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新疆隆博实业股份有限公司财务报表及审计报告

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新疆隆博实业股份有限公司财务报表及审计报告   

新疆隆博实业股份有限公司财务报表及审计报告

查看PDF原文 公告日期:2016-02-29 新疆隆博实业有限公司 财务报表附注 2013年度、2014年度、2015年1-10月(除特别注明外,金额单位为人民币元) 新疆隆博实业有限公司 财务报表附注 2013年1月1日─2015年10月31日 (附注内容如无特殊说明,货币单位均为人民币元) 一、企业基本情况 新疆隆博实业有限公司的前身为新疆博隆工贸有限公司,由何卫江、艾斯哈尔.艾拜都拉、吐尔尼沙.巴拉提共同出资组建,于2004年4月23日取取得新疆维吾尔自治区工商行政管理局核发的6501002321905号《企业法人营业执照》,注册资本为人民币300万元。首次出资已于2004年4月22日经新疆天山有限责任会计师事务所出具新天会验字【2004】第1426号验资报告予以验证,实收资本构成详见下表: 投资者名称 投资金额 所占比例(%) 何卫江 1,470,000.00 49.00 艾斯哈尔.艾拜都拉 780,000.00 26.00 吐尔尼沙.巴拉提 750,000.00 25.00 合计 3,000,000.00 100.00 2004年12月26日,经隆博工贸股东会决议,全体股东一致同意:(1)将公司名称由新疆博隆工贸有限公司变更为新疆隆博实业有限公司。(2)吐尔尼沙.巴拉提将其在新疆博隆工贸有限公司的股份750,000.00元转让给艾尼瓦尔.艾白都拉。(3)何卫江将其股份1,470,000.00元转让给艾尼瓦尔.艾白都拉。(4)法定代表人由原来的何卫江变更为艾尼瓦尔艾白都拉。此次股权变更后,实收资本构成详见下表: 投资者名称 投资金额 所占比例(%) 艾尼瓦尔.艾白都拉 2,220,000.00 74.00 艾斯哈尔.艾拜都拉 780,000.00 26.00 合计 3,000,000.00 100.00 2005年5月12日,经隆博实业股东会决议,全体股东一致同意:艾尼瓦尔.艾白都拉将其持有的隆博实业35%的股权105万元转让给牙森江.吐尔逊。此次股权变更后,实收资本构成详见下表: 投资者名称 投资金额 所占比例(%) 艾尼瓦尔.艾白都拉 1,170,000.00 39.00 牙森江.吐尔逊 1,050,000.00 35.00 艾斯哈尔.艾拜都拉 780,000.00 26.00 合计 3,000,000.00 100.00 2006年4月,经隆博实业股东会决议,全体股东一致同意:牙森江.吐尔逊将其持有的隆博实业35%的股权105万元全部转让给艾尼瓦尔.艾白都拉,此次股权变更后,实收资本构成详见下表: 新疆隆博实业有限公司 财务报表附注 2013年度、2014年度、2015年1-10月(除特别注明外,金额单位为人民币元) 投资者名称 投资金额 所占比例(%) 艾尼瓦尔.艾白都拉 2,220,000.00 74.00 艾斯哈尔.艾拜都拉 780,000.00 26.00 合计 3,000,000.00 100.00 2006年8月15日,经隆博实业股东会决议,全体股东一致同意:艾尼瓦尔.艾白都拉以货币资金实缴新增注册资本200万元,新疆隆博实业有限公司变更后注册资本为500万元。新疆恒信有限责任会计师事务所于2006年8月17日出具了新天会验字【2006】第1490号验资报告予以验证。此次增资后实收资本构成详见下表: 投资者名称 投资金额 所占比例(%) 艾尼瓦尔.艾白都拉 4,220,000.00 84.40 艾斯哈尔.艾拜都拉 780,000.00 15.60 合计 5,000,000.00 100.00 根据2008年3月20日的股东会决议,艾斯哈尔.艾拜都拉将其股份780,000.00元转让给艾尼瓦尔.艾白都拉。此次股权变更后,实收资本构成详见下表: 投资者名称 投资金额 所占比例(%) 艾尼瓦尔.艾白都拉 5,000,000.00 100.00 合计 5,000,000.00 100.00 根据2010年3月25日的股东会决议,艾尼瓦尔.艾白都拉将其股份5,000,000.00元全部转让给新疆隆博投资集团有限公司。实收资本构成详见下表: 投资者名称 投资金额 所占比例(%) 新疆隆博投资集团有限公司 5,000,000.00 100.00 合计 5,000,000.00 100.00 根据2015年9月8日股东会决议,新疆隆博投资集团有限公司向新疆隆博实业有限公司增加投资额1100万元,增资后新疆隆博实业有限公司的注册资本金由原来的500万元变更为1600万元。 2015年10月14日,新疆德恒有限责任会计师事务所出具“新德恒会验字【2015】0091号”《验资报告》予以验证,截至2015年9月11日,隆博实业已收到隆博集团缴纳的第1期新增注册资本600万元,股东全部以货币出资。 2015年10月15日,新疆德恒有限责任会计师事务所出具“新德恒会验字【2015】0092号”《验资报告》予以验证,截至2015年9月15日,隆博实业已收到隆博集团缴纳的第2期新增注册资本500万元,股东全部以货币出资。变更之后实收资本构成详见下表: 投资者名称 投资金额 所占比例(%) 新疆隆博投资集团有限公司 16,000,000.00 100.00 合计 16,000,000.00 100.00 2015年9月18日,隆博实业股东作出如下决定:(1)隆博实业注册资本由1600万元增加至 新疆隆博实业有限公司 财务报表附注 2013年度、2014年度、2015年1-10月(除特别注明外,金额单位为人民币元) 2105万元,新增注册资本505万元。(2)新疆隆博投资集团有限公司本次对隆博实业新增投资额345.45万元,其中:235万元计入注册资本,110.45万元计入资本公积;艾比布拉赛来依本次对隆博投资额180.81万元,其中:123万元计入注册资本,57.81万元计入资本公积;杨晓文本次对公司投资额120.54万元,其中:82万元计入注册资本,38.54万元计入资本公积;艾尼瓦尔艾白都拉本次对公司投资额95.55万元,其中:65万元计入注册资本,30.55万元计入资本公积。 2015年10月16日,新疆德恒有限责任会计师事务所出具“新德恒会验字【2015】0093号”《验资报告》予以验证。截至2015年9月24日,隆博实业已收到隆博集团、艾比布拉赛来依、杨晓文和艾尼瓦尔艾白都拉缴纳的投资款合计人民币742.35万元,其中:505万元计入实收资本,237.35万元计入资本公积,股东全部以货币出资。变更之后实收资本构成详见下表: 投资者名称 投资金额 所占比例(%) 新疆隆博投资集团有限公司 18,350,000.00 87.17 艾比布拉赛来依 1,230,000.00 5.84 杨晓文 820,000.00 3.9 艾尼瓦尔艾白都拉 650,000.00 3.09 合计 21,050,000.00 100.00 2015年10月15日,隆博实业股东会决议,全体股东一致同意:(1)隆博实业注册资本由2105万元增加至2345万元,新增注册资本240万元。(2)新疆博瑞鑫隆投资有限合伙企业本次对隆博实业新增投资额352.8万元,其中:240万元计入注册资本,112.8万元计入资本公积。 2015年10月30日,新疆德恒有限责任会计师事务所出具“新德恒会验字【2015】0103号”《验资报告》予以验证。截至2015年10月27日,隆博实业已收到博瑞鑫隆缴纳的投资款合计人民币352.80万元,其中:240.00万元计入实收资本,112.80万元计入资本公积,股东全部以货币出资。截至2015年10月31日,变更之后实收资本构成详见下表: 投资者名称 投资金额 所占比例(%) 新疆隆博投资集团有限公司 18,350,000.00 78.25 艾比布拉赛来依 1,230,000.00 5.25 杨晓文 820,000.00 3.50 艾尼瓦尔艾白都拉 650,000.00 2.77 新疆博瑞鑫隆投资有限合伙企业 2,400,000.00 10.23 合计 23,450,000.00 100.00 2015年12月6日,新疆隆博实业有限公司全体股东召开股东会,一致同意:以2015年10月31日净资产发起设立申请变更为股份有限公司,总股本2345万股,每股面值1元。经中天运会计师事务所(特殊普通)新疆分所出具中天运(新疆)〔2015〕审字第00139号《审计报告》确认,截至2015年10月31日新疆隆博实业有限公司经审计:净资产为35,037,500.91元;发起人均同意将前述 新疆隆博实业有限公司 财务报表附注 2013年度、2014年度、2015年1-10月(除特别注明外,金额单位为人民币元) 净资产按1:0.6693比例进行折股,折股后公司总股本为人民币23,450,000.00元,剩余11,587,500.91元计入公司资本公积。各发起人按其对公司的出资比例享受折合股本后的股份,公司债权债务均由变更后的股份公司承担 公司注册地址:新疆乌鲁木齐经济技术开发区卫星路531号6楼602号;公司法定代表人:艾尼瓦尔﹒艾白都拉;统一社会信用代码:9165010076111781XW;经济性质:股份有限公司。 本公司经营范围 许可经营项目:无 一般经营项目:货物与技术的进出口业务;边境小额贸易;专业技术咨询;商务信息咨询。销售:日用百货、机电产品、建材、钢材、装饰装潢材料、服装鞋帽、针纺织品、农畜产品、皮棉、木材、家用电器、机械设备、通讯器材、化工产品(危险化学品除外)、汽车配件、电脑及耗材、五金交电、塑料制品、电子产品、体育用品;场地租赁。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动) 二、会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和41项具体会计准则,以及企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定(以下合称“企业会计准则”),并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 2、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2013年12月31日、2014年12月31日、2015年10月31日的财务状况以及2013年度、2014年度、2015年1-10月的经营成果和现金流量等有关信息。 3、会计期间 以公历1月1日起至12月31日止为一个会计期间。 4、记账本位币 以人民币为记账本位币。 5、记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为记账基础。对会计要素进行计量时,一般采用历史成本;当所确定的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时,可采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。 6、企业合并 (1)企业合并的处理方法 新疆隆博实业有限公司 财务报表附注 2013年度、2014年度、2015年1-10月(除特别注明外,金额单位为人民币元) 本公司将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项确定为企业合并。 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并两种类型。 ①同一控制下企业合并在合并日的会计处理 对于同一控制下的企业合并,合并方按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本计量。合并方长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。 ②非同一控制下企业合并在购买日的会计处理 对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,也计入合并成本。 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债,在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。 (2)企业合并合并财务报表的编制方法 对于同一控制下企业合并取得的子公司,在合并日编制合并报表时,视同该企业合并于合并当期的年初已经发生,从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司,在购买日编制合并报表时,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。从购买日之后起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。 (3)购买日或出售日的确定方法 ①对于非同一控制下的购买股权而增加子公司的,其购买日确定方法: 同时满足下列条件的,确定实现了控制权的转移的时点:a企业合并合同或协议已获取股东大会等权利机构批准通过;b企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的,以获得批准;c参与合并各方已办理了必要的财产权转移手续;d购买方已支付合并价款的50%以上,且有能力、有计划支付剩余款项;e购买方实际上已经控制了被购买方的相关活动,并享有可变回报。 ②对于非同一控制下出售股权减少子公司的,其出售日的确定方法: 同时满足下列条件的,确定丧失控制权的时点:a出售协议已获股东大会(或股东会或类似权利机构)批准通过;b如股权转让需要经过国家有关主管部门审批的,以获得批准;c与购买方已 新疆隆博实业有限公司 财务报表附注 2013年度、2014年度、2015年1-10月(除特别注明外,金额单位为人民币元) 办理必要的财产交接手续;d已取得购买价款超过50%以上,且剩余款项很可能收回;e企业已不能再从所持的股权中获得利益和承担风险等。 (4)合并日相关交易公允价值的确定方法 对于非同一控制下企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值一般根据资产或负债的属性,分别考虑未来经济利益流入(或流出)等因素确定。采用现值、可变现净值、活跃市场价格或估值技术确定的公允价值等。 7、合并财务报表的编制方法 本公司以控制为基础确定合并范围。将拥有实质性控制权的子公司、结构化主体以及可分割主体纳入合并财务报表范围。 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号-合并财务报表》及相关规定的要求编制,合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金,是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 (1)外币业务折算 本公司对发生的外币交易,采用与交易发生日即期汇率近似的汇率折合本位币入账。 资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外,均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或其他综合收益。 (2)外币财务报表折算 本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等,若采用与本公司不同的记账本位币,需对其外币财务报表折算后,再进行会计核算及合并财务报表的编报。 新疆隆博实业有限公司 财务报表附注 2013年度、2014年度、2015年1-10月(除特别注明外,金额单位为人民币元) 资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日即期汇率近似的汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 外币现金流量按照系统合理方法确定的,采用交易发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。 处置境外经营时,与该境外经营有关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 10、金融工具 (1)金融工具的分类、确认和计量 金融工具划分为金融资产或金融负债。 金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。 金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)以及其他金融负债。 本公司成为金融工具合同的一方时,确认为一项金融资产或金融负债。 本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量;持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量。 本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照如下方法处理:①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,计入公允价值变动损益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确认为投资收益;处置时,将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积;持有期间按实际利率法计算的利息,计入投资收益;可供出售权益工具投资的现金股利,于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益;处置时,将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 (2)金融资产转移的确认和计量 本公司金融资产转移的确认依据:金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时,或既没有 新疆隆博实业有限公司 财务报表附注 2013年度、2014年度、2015年1-10月(除特别注明外,金额单位为人民币元) 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产控制的,应当终止确认该项金融资产。 本公司金融资产转移的计量:金融资产满足终止确认条件,应进行金融资产转移的计量,即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分,计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将终止确认部分的账面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分,计入当期损益。 (3)金融负债终止确认条件 本公司金融负债终止确认条件:金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则应终止确认该金融负债或其一部分。 (4)金融资产和金融负债的公允价值确认方法 本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法:如存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价或活跃市场中类似报价确定其公允价值;如不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时,优先最大程度使用市场参数,减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。 (5)金融资产减值 本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减值检查,当客观证据表明金融资产发生减值,则应当对该金融资产进行减值测试,根据测试结果计提减值准备。 金融资产发生减值时,将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时,将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 金融资产发生事实损失,应当对金融资产按照本公司的审批程序进行核销处理。 11、应收款项 本公司应收款项主要包括应收账款、预付账款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的,本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。 新疆隆博实业有限公司 财务报表附注 2013年度、2014年度、2015年1-10月(除特别注明外,金额单位为人民币元) (1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项: 账面余额在500万以上的应收账款 单项金额重大的判断依据或金额标准 账面余额在300万元以上的其他应收款 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 (2)按组合计提坏账准备的应收款项: 确定组合的依据 款项性质及风险特征的确定原则 组合1 单项金额重大但不用单项计提坏账准备的款项 单项金额不重大且风险不大的款项 组合2 组合3 关联方 按组合计提坏账准备的计提方法 组合1 不计提坏账 组合2 不计提坏账 组合3 不计提坏账 其中:单项金额虽重大但不用计提坏账准备的款项,单项金额不重大风险不大的款项及关联方款项,据以往经验,不存在坏账的风险,不计提坏账准备。 (3)账龄分析法 采用账龄分析法计提坏账准备的计提比例如下: 账龄分析法 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 预付账款计提比例 账龄 (%) (%) (%) 1年以内(含1年) 5 5 5 1-2年 10 10 10 2-3年 30 30 30 3-4年 60 60 60 4-5年 80 80 80 5年以上 100 100 100 采用账龄分析法对应收款项计提坏账时,账龄的确定原则为:以债权发生日到会计报告日的期间确定账龄。收到债务单位当期偿还的部分债务后,剩余的应收款项,不改变其账龄,仍按原账龄加上本期应增加的账龄确定。在存在多笔应收款项、且各笔应收款项账龄不同的情况下,对收到债务单位当期偿还的部分债务,逐笔认定收到的是哪一笔应收款项;如果确定无法逐笔认定的,按照先发生先收回的原则确定,剩余应收款项的账龄按上述同一原则确定。 (4)单项金额虽不重大但按风险特征组合后该组合风险较大应单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由 账龄3年以上的应收款项且有客观证据表明其发生了减值 新疆隆博实业有限公司 财务报表附注 2013年度、2014年度、2015年1-10月(除特别注明外,金额单位为人民币元) 单项计提坏账准备的理由 账龄3年以上的应收款项且有客观证据表明其发生了减值 坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 12、存货 (1)存货分类:存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、库存商品(产成品)。 (2)存货取得时,采取达到存货状态时的实际成本计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时,采取个别计价法确定其发出的实际成本。 (3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,并按单个存货项目计提存货跌价准备,但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备。 存货可变现净值的确定依据:①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额;②为生产而持有的材料等,当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量;当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时,可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的材料等,可变现净值为市场售价。 (4)存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 (5)周转材料的摊销方法 周转材料采用一次转销法摊销。 13、长期股权投资 (1)初始投资成本确定 ①对于企业合并取得的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并,应当按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确认为初始成本;非同一控制下的企业合并,应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本; ②以支付现金取得的长期股权投资,初始投资成本为实际支付的购买价款; ③以发行权益性证券取得的长期股权投资,初始投资成本为发行权益性证券的公允价值; ④非货币性资产交换取得或债务重组取得的,初始投资成本根据准则相关规定确定。 新疆隆博实业有限公司 财务报表附注 2013年度、2014年度、2015年1-10月(除特别注明外,金额单位为人民币元) (2)后续计量及损益确认方法 长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,并调整长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,应当调整长期股权投资及所有者权益项目。 采用成本法核算的长期股权投资,除追加或收回投资外,账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,确认投资收益。 长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算;具有控制的采用成本法核算。 (3)确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的重大判断和假设及变更情况 ①确定对被投资单位具有控制的依据:a当直接或间接持有50%以上的表决权且没有其他条款或合同安排表明不具有控制的情形;b虽不足50%应考虑下列因素,判断是否具有控制: 其一、能任命或批准被投资单位关键管理人员; 其二、出于自身利益决定或否决被投资单位相关活动; 其三、能掌控被投资方董事会等类似权利机构成员任命程序,或取得其他表决权代理权; 其四、与被投资单位关键管理人员或董事会等类似权利机构中的多数成员存在关联方关系; 其五、其他合同安排产生的权利。 ②确定对被投资单位具有共同控制的依据:两个或多个合营方通过合同或协议约定,对被投资单位的财务和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定的情形。 ③确定对被投资单位具有重大影响的依据:当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时,具有重大影响。或虽不足20%,但符合下列条件之一时,具有重大影响: a在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表; b参与被投资单位的政策制定过程; c向被投资单位派出管理人员; d被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料; e其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。 (4)减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日,本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额,按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备,减值损失一经计 新疆隆博实业有限公司 财务报表附注 2013年度、2014年度、2015年1-10月(除特别注明外,金额单位为人民币元) 提,在以后会计期间不再转回。 可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。 长期股权投资出售的公允价值净额,如存在公平交易的协议价格,则按照协议价格减去相关税费;若不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格,按照市场价格减去相关税费。 (5)长期股权投资的处置 处置长期股权投资时,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 14、投资性房地产 本公司投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量。 本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧,具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销,具体核算政策与无形资产部分相同。 资产负债表日,本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额,按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备,减值损失一经计提,在以后会计期间不再转回。 15、固定资产 (1)固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认: ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业; ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 (2)固定资产分类及折旧政策其中: 本公司固定资产主要分为:电子设备、机器设备、器具家具、运输工具;固定资产按照成本进行初始计量;折旧方法采用年限平均法。 根据各类固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外,本公司对所有固定资产 新疆隆博实业有限公司 财务报表附注 2013年度、2014年度、2015年1-10月(除特别注明外,金额单位为人民币元) 计提折旧。本公司固定资产的折旧年限如下: 固定资产类别 残值率 使用年限 年折旧率(%) 电子设备 0 3 33.33 机器设备 0 10 10.00 器具家具 0 3-5 20.00-33.33 运输工具 0 4 25.00 (3)固定资产后续支出的会计处理方法 ①资本化的后续支出 资本化应同时满足以下条件:a具有明确固定资产更新改造和维修计划及预算,并经过内部管理部门审批;b能明显延长固定资产使用年限,经内部固定资产管理部门鉴定后确认;或者明显改变使用功能,致使固定资产经济利益实现方式有重大改变,经内部资产管理部门鉴定后确认。 ②费用化的后续支出 与固定资产有关的修理费用等后续支出,不符合固定资产确认条件的,应当在发生时计入当期损益。 (4)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日,本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额,按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备,减值损失一经计提,在以后会计期间不再转回。 固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。固定资产的公允价值减去处置费用后净额,如存在公平交易中的销售协议价格,则按照销售协议价格减去可直接归属该资产处置费用的金额确定;或不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格,按照市场价格减去处置费用后的金额确定。 (5)融资租入固定资产的认定依据、计价方法及折旧方法 融资租入固定资产的认定依据:实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的:①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;②承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权;③即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分;④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;⑤租赁资产性质特殊,如不作较大改造只有承租人才能使用。 融资租入固定资产的计价方法:融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值 新疆隆博实业有限公司 财务报表附注 2013年度、2014年度、2015年1-10月(除特别注明外,金额单位为人民币元) 与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值; 融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。 16、在建工程 (1)在建工程的初始计量 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。本公司在建工程初始计量按照实际造价成本确认。 (2)在建工程结转固定资产的标准和时点 本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时,结转固定资产。预定可使用状态的判断标准,应符合下列情况之一: ①固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或实质上已经全部完成; ②已经试生产或试运行,并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品,或者试运行结果表明其能够正常运转或营业; ③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生; ④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求,或与设计或合同要求基本相符。 (3)在建工程减值准备的确认标准、计提方法 资产负债表日,本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额,按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备,减值损失一经计提,在以后会计期间不再转回。 在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。 17、借款费用 (1)借款费用资本化和费用化的确认原则 本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。 (2)借款费用资本化的条件 符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件的,才能开始资本化: ①资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出; 新疆隆博实业有限公司 财务报表附注 2013年度、2014年度、2015年1-10月(除特别注明外,金额单位为人民币元) ②借款费用已经发生; ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (3)资本化金额的确定方法 资本化期间:指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 暂停资本化期间:在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,应当暂停借款费用的资本化期间。 资本化金额计算:①借入专门借款,按照专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定;②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定,资本化率为一般借款的加权平均利率;③借款存在折价或溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额,调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量,折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 18、无形资产 (1)无形资产的确认 无形资产,是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产同时满足下列条件的,才能予以确认: ①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业; ②该无形资产的成本能够可靠地计量。 (2)无形资产的计价方法、摊销方法和摊销年限 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产,按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产,其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产采用直线法摊销,具体使用寿命及摊销年限如下表: 无形资产类别 使用寿命 摊销年限 专利 10 10 软件 10 10 网站 10 10 (3)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 新疆隆博实业有限公司 财务报表附注 2013年度、2014年度、2015年1-10月(除特别注明外,金额单位为人民币元) 资产负债表日,本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额,按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备,减值损失一经计提,在以后会计期间不再转回。 无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。 (4)内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准,以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准:为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段,应确定为研究阶段,该阶段具有计划性和探索性等特点;在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段,应确定为开发阶段,该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 19、长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出,但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用,主要包括车位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 20、职工薪酬 职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿,包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬 短期薪酬,是指企业预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内将全部予以支付的职工薪酬,因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。因解除与职工的劳动关系给予的补偿属于辞退福利的范畴。 本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中,非货币性福利按照公允价值计量。 新疆隆博实业有限公司 财务报表附注 2013年度、2014年度、2015年1-10月(除特别注明外,金额单位为人民币元) 2、离职后福利 离职后福利,是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,属于短期薪酬和辞退福利的除外。 本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划两种类型。 本公司设定提存计划在职工提供服务的会计期间计算应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。本公司设定提存计划主要指计提的基本养老保险和失业保险。 本公司设定受益计划是在与职工达成协议或制定章程或办法后,根据条款规定根据预期累计福利单位法确定形成最终现时义务,并归属于职工提供设定收益计划义务的服务期间,计入归属期间的当期损益或相关资产成本。 3、辞退福利 辞退福利,是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿,在(1)本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和(2)确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益。 辞退福利预期在其确认的年度报告结束后十二个月内完全支付的,应当按照短期薪酬的相关规定处理;辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的,应当按照其他长期职工福利的有关规定处理。 4、其他长期职工福利 其他长期职工福利,是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬。 21、预计负债 1、预计负债的确认标准 当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务,且履行该义务很可能导致经济利益流出,同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。 2、预计负债的计量方法 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,如所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同,最佳估计数按照该范围内的中间值确定;如涉及多个项目,按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当 新疆隆博实业有限公司 财务报表附注 2013年度、2014年度、2015年1-10月(除特别注明外,金额单位为人民币元) 前最佳估计数,应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 22、股份支付 公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 (1)权益工具公允价值的确定方法 对于授予职工的股份,其公允价值应按企业股份的市场价格计量,同时考虑授予股份所依据的条款和条件(不包括市场条件之外的可行权条件)进行调整。如果企业股份未公开交易,则应按估 计的市场价格计量,并考虑授予股份所依据的条款和条件进行调整。 对于授予职工的股票期权,如果存在条款和条件类似的交易期权,则以该交易期权的价格进行调整。如果不存在条款和条件相似的交易期权,则通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 (2)实施股份支付计划的相关会计处理 以权益结算的股份支付,应当以授予职工权益工具的公允价值计量; ①授予后可立即行权的以权益结算的股份支付,按授予日权益工具的公允价值计入相关成本费用,同时增加资本公积; ②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,等待期内的每个资产负债表日,以可行权权益工具数量的最佳估计数为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本费用和资本公积; 以现金结算的股份支付,按公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。 ①授予后可立即行权的以现金结算的股份支付,按授予日企业承担负债的公允价值计入相关成本费用,同时增加负债; ②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,应当以对可行权情况的最佳估计为基础,按照企业承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 (3)修改股份支付计划的相关会计处理 ①修改增加了所授予的权益工具的公允价值,企业应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加; ②修改增加了所授予的权益工具的数量,企业应将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加; ③如果企业按照有利于职工的方式修改可行权条件,如缩短等待期、变更或取消业绩条件(而 新疆隆博实业有限公司 财务报表附注 2013年度、2014年度、2015年1-10月(除特别注明外,金额单位为人民币元) 非市场条件),企业在处理可行权条件时,应当考虑修改后的可行权条件; ④如果修改减少了所授予的权益工具的公允价值,企业应当继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额; ⑤如果修改减少了授予的权益工具的数量,企业应当将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理; ⑥如果企业以不利于职工的方式修改了可行权条件,如延长等待期、增加或变更业绩条件(而非市场条件),企业在处理可行权条件时,不应当考虑修改后的可行权条件。 (4)终止股份支付计划的相关会计处理 如果企业在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),企业应当: ①将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额; ②在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理,回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期费用; ③如果向职工授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,企业应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进行处理。 23、收入 (1)销售商品收入确认 本公司销售业务主要分为出口电动工具及其他配套零部件,非电功工具等。 公司确认销售收入的总原则:已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。 在满足上述收入确认的总原则下,销售收入确认的具体原则如下: ①内销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品交付给购货方,且产品销售收入金额已确定,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,产品相关的成本能够可靠地计量。 ②外销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品报关,将产品交于第三方运输公司承运取得运单,且产品销售收入金额已确定,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,产品相关的成本能够可靠地计量。 新疆隆博实业有限公司 财务报表附注 2013年度、2014年度、2015年1-10月(除特别注明外,金额单位为人民币元) (2)提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。 在报关代理服务已经提供,与报关代理服务相关的经济利益能够流入企业,与报关代理相关的成本能够可靠地计量时,确认报关代理收入的实现。 24、政府补助 (1)政府补助类型 政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,确认为与资产相关的政府补助。除与资产相关的政府补助之外的,确认为与收益相关的政府补助。 (2)政府补助会计处理 与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益;按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。与收益相关的政府补助,分别下列情况处理:①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益;②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还的,应当分别下列情况处理: ②存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益。 ②不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。 (3)政府补助的确认时点 按照应收金额计量的政府补助,在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。 除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助,在实际收到补助款项时予以确认。 25、递延所得税资产和递延所得税负债 本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认: (1)根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,确定该计税基础为其差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 (2)递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的,则减记递延所得税资产的账面价值。 新疆隆博实业有限公司 财务报表附注 2013年度、2014年度、2015年1-10月(除特别注明外,金额单位为人民币元) (3)对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。 26、所得税的会计核算 所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入股东权益,及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余的当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 当期所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项,应纳给税务部门的金额,即应交所得税;递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。 三、主要会计政策变更、会计估计假设的说明 (1)主要会计政策变更说明 本公司于2014年7月1日起执行财政部于2014年颁布的下列新的及修订的企业会计准则:《企业会计准则—基本准则》(修订)、《企业会计准则第2号——长期股权投资》(修订)、《企业会计准则第9号——职工薪酬》(修订)、《企业会计准则第30号——财务报表列报》(修订)、《企业会计准则第33号——合并财务报表》(修订)、《企业会计准则第37号——金融工具列报》(修订)、《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第40号——合营安排》、《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》。本公司生产经营活动不涉及本次《企业会计准则》的修订内容,其追溯重述对上期财务报表项目无影响。 (2)会计政策变更的性质、内容和原因 经2011年12月20日的股东会会议批准,一致同意隆博集团旗下所有子公司采用母公司的会计政策,确认公司坏账准备计提办法,具体内容参看“二、会计政策、会计估计和前期差错之11、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法”。 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目 2013年 2014年 资产类往来计提坏账准备 2011年董事会纪要 (1)应收账款 -121,016.59 -491,083.03 资产类往来计提坏账准备 2011年董事会纪要 (2)预付账款 -304,244.27 -104,795.65 资产类往来计提坏账准备 2011年董事会纪要 (3)其他应收款 -5,703.67 -25,913.41 资产类往来计提坏账准备 2011年董事会纪要 (4)递延所得税资产 107,741.14 155,448.03 新疆隆博实业有限公司 财务报表附注 2013年度、2014年度、2015年1-10月(除特别注明外,金额单位为人民币元) 资产类往来计提坏账准备 2011年董事会纪要 (6)资产减值损失 -1,096,835.09 190,827.56 资产类往来计提坏账准备 2011年董事会纪要 (7)所得税费用 180,095.21 -47,706.89 上述会计政策的累积影响数如下: 受影响的项目 2013年 2014年 期初净资产 -1,145,849.70 -229,109.82 其中:留存收益 -1,145,849.70 -229,109.82 净利润 916,739.88 -143,120.67 资本公积 -- 专项储备 -- 期末净资产 -229,109.82 -372,230.49 其中:留存收益 -229,109.82 -372,230.49 (3)主要会计估计变更说明 为了集团财务核算管理能够更加统一,适应公司内部资产管理的需要,经2013年12月20日的股东会决议,一致同意隆博集团旗下所有子公司采用母公司的会计政策,隆博集团旗下所有子公司对原有固定资产残值率进行变更,具体变更内容如下:残值率由原来的5%变更为0%。上述会计估计变更对2014年度净利润的影响是减少净利润37,877.52元;对2015年1-10月净利润的影响是减少净利润89,161.90元。 四、税项 (一)主要税种及税率 主要税种 税率%(注) 计税依据 备注 营业税 5.00 提供应税劳务收入 -- 增值税 3.00、4.00、6.00、13.00-17.00 销售货物、提供劳务、处置固定资产收入 -- 城市维护建设税 7.00 应纳流转税额 -- 教育费附加 3.00 应纳流转税额 -- 地方教育费附加 2.00 应纳流转税额 -- 企业所得税 25.00 应纳税所得额 -- (二)税收优惠 (1)公司出口货物执行出口产品(退)免税管理办法,报告期内,公司有关产品享受的增值税出口退税率如下: 商品类别 2013年1月1日至2015年10月31日退税率 机械类 17% 手提式工具类、水泵类 15% 新疆隆博实业有限公司 财务报表附注 2013年度、2014年度、2015年1-10月(除特别注明外,金额单位为人民币元) 商品类别 2013年1月1日至2015年10月31日退税率 农用机械类 13% 其他 9% (2)根据财税【2009】70号第三条规定:企业享受安置残疾职工工资100%加计扣除应同时具备如下条件:(一)依法与安置的每位残疾人签订了1年以上(含1年)的劳动合同或服务协议,并且安置的每位残疾人在企业实际上岗工作。(二)为安置的每位残疾人按月足额缴纳了企业所在区县人民政府根据国家政策规定的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险和工伤保险等社会保险。 (三)定期通过银行等金融机构向安置的每位残疾人实际支付了不低于企业所在区县适用的经省级人民政府批准的最低工资标准的工资。(四)具备安置残疾人上岗工作的基本设施。本公司的情况适用残疾人薪资加计扣除的税收优惠。 五、企业合并及合并财务报表范围 (一)本期纳入合并报表范围的子企业基本情况 2015年度1-10月纳入合并报表范围的主体共3户,具体包括: 子公司全称 子公司类型 级次 持股比例(%) 表决权比例(%) 新疆隆博机电设备有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00 新疆隆博国际货物运输代理有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00 新疆隆博国际物流有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00 (二)同一控制下企业合并 (1)本期发生的同一控制下企业合并 合并日当 比较期间被合并方的净利 企业合 合并日当期 比较期间被合并方的收入 期期初至 润 并中取 期初至合并 被合并方名称 合并日被 得的权 日被合并方 合并方的 2014年度 2013年度 2014年度 2013年度 益比例 的收入 净利润 新疆隆博机电设备 100.00% 62,583,591.16 61,733.55 118,613,345.70 132,672,602.05 -1,312,522.83 2,516,081.79 有限公司 新疆隆博国际货物 100.00% 353,398.04 -403,146.74 1,427,175.76 897,592.35 -118,645.12 197,970.22 运输代理有限公司 新疆隆博国际物流 100.00% -- 3,955.39 -- -- -407.26 -5,821.96 有限公司 (2)合并成本 新疆隆博国际货物运输代理 合并成本 新疆隆博机电设备有限公司 新疆隆博国际物流有限公司 有限公司 现金 -- -- -- 银行存款 3,000,000.00 3,000,000.00 5,000,000.00 合并成本合计 3,000,000.00 3,000,000.00 5,000,000.00 (3)合并日被合并方的资产负债的账面价值 项目 合并日 新疆隆博实业有限公司 财务报表附注 2013年度、2014年度、2015年1-10月(除特别注明外,金额单位为人民币元) 2015.10.31 2015.9.30 2015.9.30 新疆隆博国际货物运输代理有 新疆隆博机电设备有限公司 新疆隆博国际物流有限公司 限公司 货币资金 110,773.78 169,592.58 994,249.42 应收账款 14,342,817.43 445,825.84 -- 预付款项 -- 570.00 -- 其他应收款 417,221.82 2,995,197.18 4,002,450.00 存货 11,288,065.00 -- -- 其他流动资产 2,034.74 -- -- 流动资产合计 26,160,912.77 3,611,185.60 4,996,699.42 固定资产 1,526,691.71 9,737.49 1,026.75 无形资产 174,020.56 -- -- 长期待摊费用 222,050.98 -- -- 递延所得税资产 193,053.57 11,217.11 -- 非流动资产合计 2,115,816.82 20,954.60 1,026.75 资产总计 28,276,729.59 3,632,140.20 4,997,726.17 应付账款 19,211,516.93 -- -- 预收款项 4,180,144.66 10,099.00 -- 应付职工薪酬 106,658.63 81,060.00 -- 应交税费 4,631.77 93,546.47 -- 其他应付款 259,500.00 922,465.23 -- 流动负债合计 23,762,451.99 1,107,170.70 -- 非流动负债合计 -- -- -- 负债合计 23,762,451.99 1,107,170.70 -- 股本 3,000,000.00 3,000,000.00 5,000,000.00 盈余公积 335,602.68 4,676.14 -- 未分配利润 1,178,674.92 -479,706.64 -2,273.83 净资产合计 4,514,277.60 2,524,969.50 4,997,726.17 负债和净资产总计 28,276,729.59 3,632,140.20 4,997,726.17 六、合并财务报表主要项目注释 1、货币资金 2015年10月31日 2014年12月31日 项目 原币金额 折算率 人民币金额 原币金额 折算率 人民币金额 现金: 18,266.11 -- 18,266.11 19,856.55 -- 19,856.55 其中:人民币 18,266.11 -- 18,266.11 19,856.55 -- 19,856.55 银行存款: 8,965,953.83 -- 8,965,953.83 11,602,206.85 -- 11,602,206.85 其中:人民币 8,965,953.83 -- 8,965,953.83 11,602,206.85 -- 11,602,206.85 其他货币资金: -- -- -- -- -- -- 新疆隆博实业有限公司 财务报表附注 2013年度、2014年度、2015年1-10月(除特别注明外,金额单位为人民币元) 其中:人民币 -- -- -- -- -- -- 合计 8,984,219.94 -- 8,984,219.94 11,622,063.40 11,622,063.40 续表: 2014年12月31日 2013年12月31日 项目 原币金额 折算率 人民币金额 原币金额 折算率 人民币金额 现金: 19,856.55 -- 19,856.55 63,643.21 -- 63,643.21 其中:人民币 19,856.55 -- 19,856.55 63,643.21 -- 63,643.21 银行存款: 11,602,206.85 -- 11,602,206.85 11,144,658.80 -- 11,144,658.80 其中:人民币 11,602,206.85 -- 11,602,206.85 11,144,658.80 -- 11,144,658.80 其他货币资金: -- -- -- -- -- -- 其中:人民币 -- -- -- -- -- -- 合计 11,622,063.40 -- 11,622,063.40 11,208,302.01 -- 11,208,302.01 说明:截至2015年10月31日本公司无存放在境外存款折合人民币,不存在质押、冻结、或有潜在收回风险的款项; 2、应收账款 (1)应收账款按种类披露: 2015年10月31日 账面余额 坏账准备 种类 净值 计提比 金额 比例(%) 金额 例(%) 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 2.按组合计提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 组合1.单项金额重大但不用单项计提坏账准备的款项 -- -- -- -- -- 组合2.单项金额不重大且风险不大的款项 -- -- -- -- -- 组合3.关联方 -- -- -- -- -- 3.账龄分析法 17,150,130.37 100.00 863,609.74 5.04 16,286,520.63 组合小计 17,150,130.37 100.00 863,609.74 5.04 16,286,520.63 4.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 合计 17,150,130.37 100.00 863,609.74 5.04 16,286,520.63 应收账款按种类披露(续1) 2014年12月31日 账面余额 坏账准备 种类 净值 计提比 金额 比例(%) 金额 例(%) 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 2.按组合计提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 组合1.单项金额重大但不用单项计提坏账准备的款项 -- -- -- -- -- 新疆隆博实业有限公司 财务报表附注 2013年度、2014年度、2015年1-10月(除特别注明外,金额单位为人民币元) 组合2.单项金额不重大且风险不大的款项 -- -- -- -- -- 组合3.关联方 -- -- -- -- -- 3.账龄分析法 9,537,370.87 100.00 476,868.55 5.00 9,060,502.32 组合小计 9,537,370.87 100.00 476,868.55 5.00 9,060,502.32 4.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 合计 9,537,370.87 100.00 476,868.55 5.00 9,060,502.32 应收账款按种类披露(续2) 2013年12月31日 账面余额 坏账准备 种类 净值 计提比 金额 比例(%) 金额 例(%) 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 2.按组合计提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 组合1.单项金额重大但不用单项计提坏账准备的款项 -- -- -- -- -- 组合2.单项金额不重大且风险不大的款项 -- -- -- -- -- 组合3.关联方 -- -- -- -- -- 3.账龄分析法 2,420,331.74 100.00 121,016.59 5.00 2,299,315.15 组合小计 2,420,331.74 100.00 121,016.59 5.00 2,299,315.15 4.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 合计 2,420,331.74 100.00 121,016.59 5.00 2,299,315.15 (1)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款: 2015年10月31日 2014年12月31日 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内(含1年) 17,028,065.97 98.04 851,403.30 9,537,370.87 100.00 476,868.55 1至2年 122,064.40 1.96 12,206.44 -- -- -- 2至3年 -- -- -- -- -- -- 3至4年 -- -- -- -- -- -- 4至5年 -- -- -- -- -- -- 5年以上 -- -- -- -- -- -- 合计 17,150,130.37 100.00 863,609.74 9,537,370.87 100.00 476,868.55 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款(续): 2014年12月31日 2013年12月31日 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内(含1年) 9,537,370.87 100.00 476,868.55 2,420,331.74 100.00 121,016.59 1至2年 -- -- -- 新疆隆博实业有限公司 财务报表附注 2013年度、2014年度、2015年1-10月(除特别注明外,金额单位为人民币元) 2014年12月31日 2013年12月31日 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 2至3年 -- -- -- -- -- -- 3至4年 -- -- -- -- -- -- 4至5年 -- -- -- -- -- -- 5年以上 -- -- -- -- - -- 合计 9,537,370.87 100.00 476,868.55 2,420,331.74 100.00 121,016.59 2、单项计提坏账准备的应收账款 (1)截至2015年10月31日止,本公司不存在单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 (2)截至2015年10月31日止,本公司不存在单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。 3、截至2015年10月31日止,本公司不存在本报告期前已全额计提坏账准备,不存在通过重组等方式收回的金额重大的应收账款。 4、截至2015年10月31日止,本公司不存在核销的应收账款 5、截至2015年10月31日止,本公司期末应收账款中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款。 6、截至2015年10月31日止应收账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%) TooBurganStandart 非关联方 9,801,520.97 1年以内 57.15 OOOELEKTROPIT 非关联方 6,659,530.25 1年以内 38.83 FARAP-1LTD 非关联方 176,176.65 1年以内 1.03 UzbekistanPITCO.,LTD 非关联方 145,690.73 1年以内 0.85 KazakhstanPITElectricEquipmentCompany 非关联方 104,401.17 1年以内 0.61 合计 -- 16,887,319.77 -- 98.47 截至2014年12月31日止应收账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%) KazakhstanPITElectricEquipmentCompany 非关联方 8,501,635.40 1年以内 89.14 ТОО"КЕНЛИ"КОМПАНИЯ 非关联方 913,920.00 1年以内 9.58 北京晟原祥和科技有限公司 非关联方 82,709.00 1年以内 0.87 阿拉山口益鑫商贸有限公司 非关联方 17,327.10 1年以内 0.18 伊犁储鑫国际贸易有限公司 非关联方 17,090.00 1年以内 0.18 合计 -- 9,532,681.50 -- 99.95 截至2013年12月31日止应收账款金额前四名单位情况 新疆隆博实业有限公司 财务报表附注 2013年度、2014年度、2015年1-10月(除特别注明外,金额单位为人民币元) 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%) ТОО"КЕНЛИ"КОМПАНИЯ 非关联方 1,909,440.00 1年以内 78.89 MoldovaaskomloftlongCO.,LTD 非关联方 413,869.74 1年以内 17.10 新疆日进鸿国际物流有限公司 非关联方 62,900.00 1年以内 2.60 极东国际货运代理(上海)有限公司 非关联方 34,122.00 1年以内 1.41 合计 -- 2,420,331.74 -- 100.00 7、截至2015年10月31日止,本公司无应收账款关联方欠款情况。 8、截至2015年10月31日止,本公司无终止确认的应收账款。 9、截至2015年10月31日止,本公司无以应收账款为标的进行证券化的,继续涉入形成的资产、负债。 3、预付款项 (1)预付账款按种类披露 2015年10月31日 账面余额 坏账准备 种类 净值 计提比 金额 比例(%) 金额 例(%) 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的预付账款 -- -- -- -- -- 2.按组合计提坏账准备的预付账款 -- -- -- -- -- 组合1.单项金额重大但不用单项计提坏账准备的款项 -- -- -- -- -- 组合2.单项金额不重大且风险不大的款项 -- -- -- -- -- 组合3.关联方 -- -- -- -- -- 3.账龄分析法 1,310,812.90 100.00 73,532.66 5.61 1,237,280.24 组合小计 1,310,812.90 100.00 73,532.66 5.61 1,237,280.24 4.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的预付账款 -- -- -- -- -- 合计 1,310,812.90 100.00 73,532.66 5.61 1,237,280.24 预付账款按种类披露(续1) 2014年12月31日 账面余额 坏账准备 种类 净值 计提比 金额 比例(%) 金额 例(%) 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的预付账款 -- -- -- -- -- 2.按组合计提坏账准备的预付账款 -- -- -- -- -- 组合1.单项金额重大但不用单项计提坏账准备的款项 -- -- -- -- -- 组合2.单项金额不重大且风险不大的款项 -- -- -- -- -- 组合3.关联方 -- -- -- -- -- 3.账龄分析法 2,435,922.70 100.00 124,092.13 5.09 2,311,830.57 组合小计 2,435,922.70 100.00 124,092.13 5.09 2,311,830.57 新疆隆博实业有限公司 财务报表附注 2013年度、2014年度、2015年1-10月(除特别注明外,金额单位为人民币元) 4.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的预付账款 -- -- -- -- -- 合计 2,435,922.70 100.00 124,092.13 5.09 2,311,830.57 预付账款按种类披露(续2) 2013年12月31日 账面余额 坏账准备 种类 净值 计提比 金额 比例(%) 金额 例(%) 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的预付账款 -- -- -- -- -- 2.按组合计提坏账准备的预付账款 -- -- -- -- -- 组合1.单项金额重大但不用单项计提坏账准备的款项 -- -- -- -- -- 组合2.单项金额不重大且风险不大的款项 -- -- -- -- -- 组合3.关联方 -- -- -- -- -- 3.账龄分析法 6,045,961.08 100.00 307,030.27 5.08 5,738,930.81 组合小计 6,045,961.08 100.00 307,030.27 5.08 5,738,930.81 4.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的预付账款 -- -- -- -- -- 合计 6,045,961.08 100.00 307,030.27 5.08 5,738,930.81 (2)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的预付账款: 2015年10月31日 2014年12月31日 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 1,082,268.30 82.56 49,116.20 2,390,002.70 98.11 119,500.13 1-2年 220,734.60 16.84 22,073.46 45,920.00 1.89 4,592.00 2-3年 7,810.00 0.60 2,343.00 -- -- -- 3-4年 -- -- -- -- -- -- 4-5年 -- -- -- -- -- -- 5年以上 -- -- -- -- -- -- 合计 1,310,812.90 100.00 73,532.66 2,435,922.70 100.00 124,092.13 按账龄分析法计提坏账准备的预付账款(续) 2014年12月31日 2013年12月31日 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 2,390,002.70 98.11 119,500.13 5,951,316.68 98.43 297,565.83 1-2年 45,920.00 1.89 4,592.00 94,644.40 1.57 9,464.44 2-3年 -- -- -- -- -- -- 3-4年 -- -- -- -- -- -- 4-5年 -- -- -- -- -- -- 5年以上 -- -- -- -- -- -- 合计 2,435,922.70 100.00 124,092.13 6,045,961.08 100.00 307,030.27 新疆隆博实业有限公司 财务报表附注 2013年度、2014年度、2015年1-10月(除特别注明外,金额单位为人民币元) 2、单项计提坏账准备的预付账款 (1)截至2015年10月31日止,本公司不存在单项金额重大并单项计提坏账准备的预付账款。 (2)截至2015年10月31日止,本公司不存在单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的预付账款。 3、截至2015年10月31日止,本公司不存在本报告期前已全额计提坏账准备,不存在通过重组等方式收回的金额重大的预付账款。 4、截至2015年10月31日止,本公司核销的预付账款具体明细如下: 单位名称 与本公司关系 金额 转入科目 重庆科马工贸有限公司 非关联方 1.00 营业外收入 浙江俊丰电动工具有限公司 非关联方 0.50 营业外支出 合计 -- 1.50 -- 根据2014年12月2日的股东会决定,同意将一年以上未发生业务往来的预付账款核销,截至2014年12月31日止,本公司核销的预付账款具体明细如下: 单位名称 与本公司关系 金额 转入科目 扬州市沃新金属制品厂 非关联方 1.00 营业外收入 浙江亚特电器有限公司 非关联方 -734.50 营业外收入 永康市瑞基工贸有限公司 非关联方 -380.00 营业外收入 福州昌华动力机械有限公司 非关联方 -0.50 营业外收入 安徽尚高工程机械有限公司 非关联方 -1,700.00 营业外收入 台州谊聚机电有限公司 非关联方 -632.20 营业外收入 台州大龙泵业有限公司 非关联方 -226.98 营业外收入 合计 -- -3,673.18 -- 根据2013年12月4日的股东会决定,同意将一年以上未发生业务往来的预付账款核销,截至2013年12月31日止,本公司核销的预付账款具体明细如下: 单位名称 与本公司关系 金额 转入科目 浙江三锋工具制造有限公司 非关联方 999.00 营业外收入 永康市领航动力机械有限公司 非关联方 120.00 营业外收入 浙江金美电动工具有限公司 非关联方 6,534.00 营业外收入 浙江浩天实业有限公司 非关联方 1.00 营业外收入 浙江越沪机电有限公司 非关联方 22.00 营业外收入 浙江耀锋动力科技有限公司 非关联方 0.01 营业外收入 永康市骁涵工具有限公司 非关联方 20.00 营业外收入 永康市佳顺工具厂 非关联方 0.50 营业外收入 金华安纳达工贸有限公司 非关联方 0.07 营业外收入 新疆隆博实业有限公司 财务报表附注 2013年度、2014年度、2015年1-10月(除特别注明外,金额单位为人民币元) 单位名称 与本公司关系 金额 转入科目 浙江新亚泵业有限公司 非关联方 0.40 营业外收入 浙江博来工具有限公司 非关联方 1.00 营业外支出 浙江远大工具有限公司 非关联方 89.97 营业外支出 中化宁波集团有限公司 非关联方 1,400.00 营业外支出 浙江康思特动力机械有限公司 非关联方 0.11 营业外支出 浙江卡顿电动工具有限公司 非关联方 10.00 营业外支出 重庆鑫源农机股份有限公司 非关联方 0.50 营业外支出 浙江立邦电器有限公司 非关联方 2.00 营业外支出 青岛亚涛国际货运有限公司 非关联方 2.00 营业外支出 浙江新羽机电有限公司 非关联方 3.00 营业外支出 合计 -- 9,205.56 -- 5、截至2015年10月31日止,本公司期末预付账款中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款。 6、截至2015年10月31日止预付账款金额前五名单位情况 与本公司关 占预付账款总额 单位名称 金额 年限 未结算原因 系 的比例(%) 兰溪市瑞康五金机械制造有限公司 非关联方 341,700.00 26.07 1年以内 货未到 乌鲁木齐铁路局霍尔果斯站 非关联方 220,734.60 16.84 1-2年 货未到 宁波宝工电器有限公司 非关联方 199,000.00 15.18 1年以内 货未到 台州市卡露莎清洗机械有限公司 非关联方 118,000.00 9.00 1年以内 货未到 北京辉煌魅力国际商务会展有限公司 非关联方 100,831.50 7.69 1年以内 货未到 合计 -- 980,266.10 74.78 -- -- 截至2014年12月31日止预付账款金额前五名单位情况 占预付账款总额 单位名称 与本公司关系 金额 年限 未结算原因 的比例(%) 永康市白马清洗设备有限公司 非关联方 323,000.00 13.26 1年以内 货未到 台州市奥突斯工贸有限公司 非关联方 298,000.00 12.23 1年以内 货未到 乌鲁木齐铁路局霍尔果斯站 非关联方 283,869.60 11.65 1年以内 货未到 浙江易禾机械科技有限公司 非关联方 260,000.00 10.67 1年以内 货未到 浙江欧森机械有限公司 非关联方 227,000.00 9.32 1年以内 货未到 合计 -- 1,391,869.60 57.13 -- -- 截至2013年12月31日止预付账款金额前五名单位情况 占预付账款总额 单位名称 与本公司关系 金额 年限 未结算原因 的比例(%) 上海广为焊接设备有限公司 非关联方 1,637,550.00 27.34 1年以内 货未到 浙江腾腾电气有限公司 非关联方 409,372.00 6.83 1年以内 货未到 台州市奥突斯工贸有限公司 非关联方 388,000.00 6.48 1年以内 货未到 新疆隆博实业有限公司 财务报表附注 2013年度、2014年度、2015年1-10月(除特别注明外,金额单位为人民币元) 占预付账款总额 单位名称 与本公司关系 金额 年限 未结算原因 的比例(%) 中山市电星电器实业有限公司 非关联方 383,000.00 6.39 1年以内 货未到 莱州市恒嘉机械有限公司 非关联方 370,000.00 6.18 1年以内 货未到 合计 -- 3,187,922.00 53.22 -- -- 7、截至2015年10月31日止,本公司预付账款中无关联方欠款。 8、截至2015年10月31日止,本公司无终止确认的预付账款。 9、截至2015年10月31日止,本公司无以预付账款为标的进行证券化的,继续涉入形成的资产、负债。 4、其他应收款 (1)其他应收款按种类披露 2015年10月31日 账面余额 坏账准备 种类 净值 计提比 金额 比例(%) 金额 例(%) 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 2.按组合计提坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 组合1.单项金额重大但不用单项计提坏账准备的款项 3,160,348.74 77.74 -- -- 3,160,348.74 组合2.单项金额不重大且风险不大的款项 813,382.20 20.01 -- -- 813,382.20 组合3.关联方 3,300.00 0.08 -- -- 3,300.00 3.账龄分析法 88,150.00 2.17 7,407.28 8.40 80,742.72 组合小计 4,065,180.94 100.00 7,407.28 8.40 4,057,773.66 4.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 合计 4,065,180.94 100.00 7,407.28 8.40 4,057,773.66 其他应收款按种类披露(续1) 2014年12月31日 账面余额 坏账准备 种类 净值 计提比 金额 比例(%) 金额 例(%) 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 2.按组合计提坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 组合1.单项金额重大但不用单项计提坏账准备的款项 9,408,615.82 79.04 -- -- 9,408,615.82 组合2.单项金额不重大且风险不大的款项 328,807.54 2.76 -- -- 328,807.54 组合3.关联方 2,000,000.00 16.80 -- -- 2,000,000.00 3.账龄分析法 166,628.17 1.40 20,831.41 12.50 145,796.76 组合小计 11,904,051.53 100.00 20,831.41 12.50 11,883,220.12 4.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 新疆隆博实业有限公司 财务报表附注 2013年度、2014年度、2015年1-10月(除特别注明外,金额单位为人民币元) 合计 11,904,051.53 100.00 20,831.41 12.50 11,883,220.12 其他应收款按种类披露(续2) 2013年12月31日 账面余额 坏账准备 种类 净值 计提比 金额 比例(%) 金额 例(%) 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 2.按组合计提坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 组合1.单项金额重大但不用单项计提坏账准备的款项 8,517,231.29 62.67 -- -- 8,517,231.29 组合2.单项金额不重大且风险不大的款项 265,117.15 1.95 -- -- 265,117.15 组合3.关联方 4,750,000.00 34.95 -- -- 4,750,000.00 3.账龄分析法 58,353.32 0.43 2,917.67 5.00 55,435.65 组合小计 13,590,701.76 100.00 2,917.67 5.00 13,587,784.09 4.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 合计 13,590,701.76 100.00 2,917.67 5.00 13,587,784.09 (2)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款: 2015年10月31日 2014年12月31日 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内(含1年) 28,150.00 31.93 1,407.28 116,628.17 69.99 5,831.41 1至2年 60,000.00 68.07 6,000.00 -- -- -- 2至3年 -- -- -- 50,000.00 30.01 15,000.00 3至4年 -- -- -- -- -- -- 4至5年 -- -- -- -- -- -- 5年以上 -- -- -- -- -- -- 合计 88,150.00 100.00 7,407.28 166,628.17 100.00 20,831.41 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款(续): 2014年12月31日 2013年12月31日 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内(含1年) 116,628.17 69.99 5,831.41 58,353.32 100.00 2,917.67 1至2年 -- -- - -- -- -- 2至3年 50,000.00 30.01 15,000.00 -- -- -- 3至4年 -- -- -- -- -- -- 4至5年 -- -- -- -- -- -- 5年以上 -- -- -- -- -- -- 合计 166,628.17 100.00 20,831.41 58,353.32 100.00 2,917.67 新疆隆博实业有限公司 财务报表附注 2013年度、2014年度、2015年1-10月(除特别注明外,金额单位为人民币元) 2、单项计提坏账准备的其他应收款 (1)截至2015年10月31日止,本公司不存在单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。 (2)截至2015年10月31日止,本公司不存在单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。 3、截至2015年10月31日止,本公司不存在本报告期前已全额计提坏账准备,不存在通过重组等方式收回的金额重大的其他应收款。 4、截至2015年10月31日止,本公司不存在核销的其他应收款。 5、本期其他应收款中持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况如下: 单位名称 与本公司关系 金额 年限 备注 新疆隆博投资集团有限公司 关联方 3,300.00 1年以内 房屋租金 合计 -- 3,300.00 -- -- 6、截至2015年10月31日止其他应收账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款比例(%) 出口退税 非关联方 3,160,348.74 1年以内 77.74 艾尼瓦尔·库那洪 非关联方 473,199.95 1年以内 11.64 杨慧 非关联方 281,272.18 1-2年 6.92 乌鲁木齐经济技术开发区建设投资开发有 非关联方 60,000.00 1-2年 1.48 限公司 布尔干斯坦达特有限公司 非关联方 15,620.00 1年以内 0.38 合计 -- 3,990,440.87 -- 98.16 截至2014年12月31日止其他应收款项金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款比例(%) 艾尼瓦尔·库那洪 非关联方 5,355,000.00 1-2年 44.98 出口退税 非关联方 4,053,615.82 1年以内 34.05 新疆隆博投资集团有限公司 关联方 2,000,000.00 1-2年内 16.80 杨慧 非关联方 281,272.18 1年以内 2.36 乌鲁木齐海关 非关联方 50,000.00 2-3年 0.42 合计 -- 11,739,888.00 -- 98.62 截至2013年12月31日止其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款比例(%) 艾尼瓦尔·库那洪 非关联方 5,355,000.00 1年以内 39.40 出口退税 非关联方 3,162,231.29 1年以内 23.27 1年以内、3-4 新疆隆博投资集团有限公司 关联方 4,700,000.00 34.58 年 乌鲁木齐海关 非关联方 50,000.00 1-2年 0.37 新疆隆博实业有限公司 财务报表附注 2013年度、2014年度、2015年1-10月(除特别注明外,金额单位为人民币元) 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款比例(%) 鲁文山 非关联方 1,000.00 1-2年、2-3年 0.01 合计 -- 13,268,231.29 -- 97.63 7、截至2015年10月31日其他应收款中无应收关联方账款情况。 8、截至2015年10月31日止,本公司无终止确认的其他应收款。 9、截至2015年10月31日止,本公司无以其他应收款为标的进行证券化的,继续涉入形成的资产、负债。 5、存货 (1)存货明细情况 2015年10月31日 2014年12月31日 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 -- -- -- -- -- -- 周转材料 25,276.72 -- 25,276.72 31,836.72 -- 31,836.72 库存商品(产成品) 11,863,111.45 -- 11,863,111.45 10,939,148.44 -- 10,939,148.44 合计 11,888,388.17 -- 11,888,388.17 10,970,985.16 -- 10,970,985.16 存货分类(续) 2014年12月31日 2013年12月31日 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 -- -- -- -- -- -- 周转材料 31,836.72 -- 31,836.72 31,836.72 -- 31,836.72 库存商品(产成品) 10,939,148.44 -- 10,939,148.44 23,041,909.09 -- 23,041,909.09 合计 10,970,985.16 -- 10,970,985.16 23,073,745.81 -- 23,073,745.81 6、其他流动资产 项目 2015.10.31 2014.12.31 2013.12.31 多缴企业所得税 179,882.29 277,854.53 411,565.51 待抵扣增值税 176,847.84 504,884.17 893,070.64 合计 356,730.13 782,738.70 1,304,636.15 7、固定资产 固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下 项目 2014年12月31日 本年增加 本年减少 2015年10月31日 一、账面原值合计 3,902,908.13 243,346.00 748,705.00 3,397,549.13 其中:电子设备 449,348.60 90,966.00 32,792.00 507,522.60 机器设备 1,203,935.66 8,110.00 -- 1,212,045.66 器具家具 388,373.58 20,270.00 -- 408,643.58 运输工具 1,861,250.29 124,000.00 715,913.00 1,269,337.29 二、累计折旧合计 1,417,643.87 636,867.06 239,671.71 1,814,839.22 新疆隆博实业有限公司 财务报表附注 2013年度、2014年度、2015年1-10月(除特别注明外,金额单位为人民币元) 项目 2014年12月31日 本年增加 本年减少 2015年10月31日 其中:电子设备 309,357.73 110,272.77 32,792.00 386,838.50 机器设备 279,531.49 108,490.05 -- 388,021.54 器具家具 218,193.70 87,414.09 -- 305,607.79 运输工具 610,560.95 330,690.15 206,879.71 734,371.39 三、账面净值合计 2,485,264.26 -- -- 1,582,709.91 其中:电子设备 139,990.87 -- -- 120,684.10 机器设备 924,404.17 -- -- 824,024.12 器具家具 170,179.88 -- -- 103,035.79 运输工具 1,250,689.34 -- -- 534,965.90 四、减值准备合计 -- -- -- -- 其中:电子设备 -- -- -- -- 机器设备 -- -- -- -- 器具家具 -- -- -- -- 运输工具 -- -- -- -- 五、账面价值合计 2,485,264.26 -- -- 1,582,709.91 其中:电子设备 139,990.87 -- -- 120,684.10 机器设备 924,404.17 -- -- 824,024.12 器具家具 170,179.88 -- -- 103,035.79 运输工具 1,250,689.34 -- -- 534,965.90 固定资产情况(续1) 项目 2013年12月31日 本年增加 本年减少 2014年12月31日 一、账面原值合计 3,230,664.13 686,020.00 13,776.00 3,902,908.13 其中:电子设备 390,985.60 72,139.00 13,776.00 449,348.60 机器设备 1,203,935.66 -- -- 1,203,935.66 器具家具 388,373.58 -- -- 388,373.58 运输工具 1,247,369.29 613,881.00 -- 1,861,250.29 二、累计折旧合计 775,552.64 655,178.43 13,087.20 1,417,643.87 其中:电子设备 243,912.11 78,532.82 13,087.20 309,357.73 机器设备 159,137.93 120,393.56 -- 279,531.49 器具家具 137,158.28 81,035.42 -- 218,193.70 运输工具 235,344.32 375,216.63 -- 610,560.95 三、账面净值合计 2,455,111.49 -- -- 2,485,264.26 其中:电子设备 147,073.49 -- -- 139,990.87 机器设备 1,044,797.73 -- -- 924,404.17 器具家具 251,215.30 -- -- 170,179.88 运输工具 1,012,024.97 -- -- 1,250,689.34 四、减值准备合计 -- -- -- -- 新疆隆博实业有限公司 财务报表附注 2013年度、2014年度、2015年1-10月(除特别注明外,金额单位为人民币元) 项目 2013年12月31日 本年增加 本年减少 2014年12月31日 其中:电子设备 -- -- -- -- 机器设备 -- -- -- -- 器具家具 -- -- -- -- 运输工具 -- -- -- -- 五、账面价值合计 2,455,111.49 -- -- 2,485,264.26 其中:电子设备 147,073.49 -- -- 139,990.87 机器设备 1,044,797.73 -- -- 924,404.17 器具家具 251,215.30 -- -- 170,179.88 运输工具 1,012,024.97 -- -- 1,250,689.34 固定资产情况(续2) 项目 2013年1月1日 本年增加 本年减少 2013年12月31日 一、账面原值合计 1,847,847.56 2,071,843.91 689,027.34 3,230,664.13 其中:电子设备 384,282.20 128,644.60 121,941.20 390,985.60 机器设备 493,084.06 710,851.60 -- 1,203,935.66 器具家具 188,590.00 199,783.58 -- 388,373.58 运输工具 781,891.30 1,032,564.13 567,086.14 1,247,369.29 二、累计折旧合计 728,299.31 518,482.42 471,229.09 775,552.64 其中:电子设备 296,233.11 69,620.20 121,941.20 243,912.11 机器设备 59,591.97 99,545.96 -- 159,137.93 器具家具 70,862.35 66,295.93 -- 137,158.28 运输工具 301,611.88 283,020.33 349,287.89 235,344.32 三、账面净值合计 1,119,548.25 -- -- 2,455,111.49 其中:电子设备 88,049.09 -- -- 147,073.49 机器设备 433,492.10 -- -- 1,044,797.73 器具家具 117,727.64 -- -- 251,215.30 运输工具 480,279.42 -- -- 1,012,024.97 四、减值准备合计 -- -- -- -- 其中:电子设备 -- -- -- -- 机器设备 -- -- -- -- 器具家具 -- -- -- -- 运输工具 -- -- -- -- 五、账面价值合计 1,119,548.25 -- -- 2,455,111.49 其中:电子设备 88,049.09 -- -- 147,073.49 机器设备 433,492.10 -- -- 1,044,797.73 器具家具 117,727.64 -- -- 251,215.30 运输工具 480,279.42 -- -- 1,012,024.97 说明:①2015年1-10月折旧额为636,867.06元,2014年度折旧额655,178.43元,2013年度折旧 新疆隆博实业有限公司 财务报表附注 2013年度、2014年度、2015年1-10月(除特别注明外,金额单位为人民币元) 额为518,482.42元。 ②无暂时闲置的固定资产;年末无持有待售的固定资产;无通过融资租赁租入的固定资产;通过经营租赁租出的固定资产;无用于抵押的固定资产;无未办妥产权证书的固定资产。 8、在建工程 (1)在建工程基本明细: 2015.10.31 2014.12.31 项目 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 厂房 -- -- -- 24,761.84 -- 24,761.84 合计 -- -- -- 24,761.84 -- 24,761.84 在建工程明细(续1) 2014.12.31 2013.12.31 项目 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 厂房 24,761.84 -- 24,761.84 -- -- -- 合计 24,761.84 -- 24,761.84 -- -- -- (2)重大在建工程项目变动情况 工程 工资 利息资 其中:本 投入 转入固 预算数 程金 工程名称 2014.12.31 本期增加 其他减少 本化累 期利息资 2015.10.31 占预 定资产 (万元) 进来 计金额 本化金额 算比 度%源 例% 厂房 24,761.84 9,167.50 -- 33,929.34 -- -- -- -- -- --- 重大在建工程项目变动情况(续1) 工程投工资 利息资 其中:本 转入固 预算数 入占预程金 工程名称 2013.12.31 本期增加 其他减少 本化累 期利息资 2014.12.31 定资产 (万元)算比 进来 计金额 本化金额 例% 度%源 厂房 -- 24,761.84 -- -- -- -- 24,761.84 -- -- --- 重大在建工程项目变动情况(续2) 工程投工资 利息资 其中:本 转入固 预算数 入占预程金 工程名称 2013.1.1 本期增加 其他减少 本化累 期利息资 2013.12.31 定资产 (万元)算比 进来 计金额 本化金额 例% 度%源 厂房 -- -- -- -- -- -- -- -- - --- 注:在建工程减少系根据乌鲁木齐隆博贸易发展有限公司隆博贸发【2015】003号文,以在建工程2015年9月16日的账面价值出售给乌鲁木齐隆博贸易发展有限公司,建设单位由原来的隆博实业变更为乌鲁木齐隆博贸易发展有限公司。 9、无形资产 (1)无形资产情况 项目 2014.12.31 本期增加额 本期减少额 2015.10.31 新疆隆博实业有限公司 财务报表附注 2013年度、2014年度、2015年1-10月(除特别注明外,金额单位为人民币元) 项目 2014.12.31 本期增加额 本期减少额 2015.10.31 一、原价合计 310,258.79 38,110.00 -- 348,368.79 其中:专利 -- 38,110.00 -- 38,110.00 软件 274,978.79 -- -- 274,978.79 网站 35,280.00 -- -- 35,280.00 二、累计摊销合计 79,974.63 24,704.21 -- 104,678.84 其中:专利 -- 2,110.37 -- 2,110.37 软件 73,980.29 19,653.80 -- 93,634.09 网站 5,994.34 2,940.04 -- 8,934.38 三、减值准备合计 -- -- -- -- 其中:专利 -- -- -- -- 软件 -- -- -- -- 网站 -- -- -- -- 四、账面价值合计 230,284.16 -- -- 243,689.95 其中:专利 -- -- -- 35,999.63 软件 200,998.50 -- -- 181,344.70 网站 29,285.66 -- -- 26,345.62 无形资产情况(续1) 项目 2013.12.31 本期增加额 本期减少额 2014.12.31 一、原价合计 310,258.79 -- -- 310,258.79 其中:专利 -- -- -- -- 软件 274,978.79 -- -- 274,978.79 网站 35,280.00 -- -- 35,280.00 二、累计摊销合计 47,756.29 32,218.34 -- 79,974.63 其中:专利 -- -- -- -- 软件 45,289.96 28,690.33 -- 73,980.29 网站 2,466.33 3,528.01 -- 5,994.34 三、减值准备合计 -- -- -- -- 其中:专利 -- -- -- -- 软件 -- -- -- -- 网站 -- -- -- -- 四、账面价值合计 262,502.50 -- -- 230,284.16 其中:专利 -- -- -- -- 软件 229,688.83 -- -- 200,998.50 网站 32,813.67 -- -- 29,285.66 无形资产情况(续2) 项目 2013.1.1 本期增加额 本期减少额 2013.12.31 一、原价合计 39,478.79 270,780.00 -- 310,258.79 新疆隆博实业有限公司 财务报表附注 2013年度、2014年度、2015年1-10月(除特别注明外,金额单位为人民币元) 项目 2013.1.1 本期增加额 本期减少额 2013.12.31 其中:专利 -- -- -- -- 软件 39,478.79 235,500.00 -- 274,978.79 网站 -- 35,280.00 -- 35,280.00 二、累计摊销合计 11,383.23 36,373.06 -- 47,756.29 其中:专利 -- -- -- -- 软件 11,383.23 33,906.73 -- 45,289.96 网站 -- 2,466.33 -- 2,466.33 三、减值准备合计 -- -- -- -- 其中:专利 -- -- -- -- 软件 -- -- -- -- 网站 -- -- -- -- 四、账面价值合计 28,095.56 -- -- 262,502.50 其中:专利 -- -- -- -- 软件 28,095.56 -- -- 229,688.83 网站 -- -- -- 32,813.67 说明:2015年1-10月摊销额24,704.21元,2014年度摊销额为32,218.34元,2013年度摊销额为36,373.06元。 10、长期待摊费用 项目 2014.12.31 本年增加 本年减少 2015.10.31 车间装修 313,454.11 -- 91,403.13 222,050.98 合计 313,454.11 -- 91,403.13 222,050.98 长期待摊费用(续1) 项目 2013.12.31 本年增加 本年减少 2014.12.31 车间装修 429,607.24 -- 116,153.13 313,454.11 合计 429,607.24 -- 116,153.13 313,454.11 长期待摊费用(续2) 项目 2013.1.1 本年增加 本年减少 2013.12.31 车间装修 140,782.04 378,661.22 89,836.02 429,607.24 合计 140,782.04 378,661.22 89,836.02 429,607.24 11、递延所得税资产 2015.10.31 2014.12.31 2013.12.31 项目 递延所得税资产 递延所得税资产 递延所得税资产 坏账准备 321,416.22 156,188.65 198,243.89 新疆隆博实业有限公司 财务报表附注 2013年度、2014年度、2015年1-10月(除特别注明外,金额单位为人民币元) 12、应付账款 (1)应付账款明细情况 2015.10.31 2014.12.31 2013.12.31 项目 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 4,707,518.20 100.00 6,019,269.22 100.00 3,125,035.61 100.00 1-2年 -- -- - -- 2-3年 -- -- -- -- -- -- 3-4年 -- -- -- -- -- -- 4-5年 -- -- -- -- -- -- 5年以上 -- -- -- -- -- -- 合计 4,707,518.20 100.00 6,019,269.22 100.00 3,125,035.61 100.00 (2)截至2015年10月31日止,应付账款中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股单位情况 (3)截至2015年10月31日止,无账龄超过1年的大额应付账款情况 (4)根据2014年12月2日的股东会决定,同意将一年以上未发生业务往来的应付账款核销,其中:从上海莲芽电器有限公司购入的面罩存在质量问题,致使客户不满,但已出口到国外,无法退回,企业与该单位协商剩余的32,000.00元不予支付。截至2014年12月31日止,本公司核销的应付账款具体明细如下: 单位名称 与本公司关系 金额 转入科目 浙江申泰机电有限公司 非关联方 300.00 营业外收入 上海莲芽电器有限公司 非关联方 32,000.00 营业外收入 合计 -- 32,300.00 -- (5)截至2015年10月31日止,应付账款金额前五名单位情况 与本公司关 债权单位名称 欠款金额 年限 占应付账款总额的比例(%) 系 友力机电有限公司 非关联方 945,300.00 1年以内 20.08 浙江杭博电动工具有限公司 非关联方 927,181.00 1年以内 19.70 浙江大磊泵业有限公司 非关联方 415,700.00 1年以内 8.83 浙江大有机电科技有限公司 非关联方 317,250.00 1年以内 6.74 浙江申泰机电有限公司 非关联方 298,585.00 1年以内 6.34 合计 -- 2,904,016.00 -- 61.69 截至2014年12月31日止,应付账款金额前五名单位情况: 与本公司关 债权单位名称 欠款金额 年限 占应付账款总额的比例(%) 系 福建凌云志机械有限公司 非关联方 919,786.00 1年以内 15.28 虎林市龙珠米业有限公司 非关联方 900,000.00 1年以内 14.95 新疆隆博实业有限公司 财务报表附注 2013年度、2014年度、2015年1-10月(除特别注明外,金额单位为人民币元) 与本公司关 债权单位名称 欠款金额 年限 占应付账款总额的比例(%) 系 友力机电有限公司 非关联方 780,412.22 1年以内 12.97 永康市帝普特科技有限公司 非关联方 655,500.00 1年以内 10.89 重庆科马工贸有限公司 非关联方 568,914.00 1年以内 9.45 合计 -- 3,824,612.22 -- 63.54 截至2013年12月31日止,应付账款金额前五名单位情况: 与本公司关 债权单位名称 欠款金额 年限 占应付账款总额的比例(%) 系 虎林市福旺米业有限公司 非关联方 1,900,000.00 1年以内 60.80 台州大磊泵业有限公司 非关联方 779,572.00 1年以内 24.95 山西晶玉建材有限公司 非关联方 311,857.39 1年以内 9.98 友力机电有限公司 非关联方 81,306.22 1年以内 2.60 上海莲芽电器有限公司 非关联方 32,000.00 1年以内 1.02 合计 -- 3,104,735.61 -- 99.35 13、预收款项 (1)预收款项明细情况 2015.10.31 2014.12.31 2013.12.31 项目 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 4,151,944.48 98.96 19,182,362.91 100.00 24,745,407.62 77.52 1-2年 43,640.18 1.04 -- -- 7,175,533.38 22.48 2-3年 -- -- -- -- -- -- 3-4年 -- -- -- -- -- -- 4-5年 -- -- -- -- -- -- 5年以上 -- -- -- -- -- -- 合计 4,195,584.66 100.00 19,182,362.91 100.00 31,920,941.00 100.00 (2)截至2015年10月31日止,预收账款金额前五名单位情况 债权单位名称 与本公司关系 欠款金额 年限 占预收账款总额的比例(%) ALARISLTD 非关联方 1,690,893.89 1年以内 40.30 LONGBOINDUSTRYLTDBIN 非关联方 1,400,087.29 1年以内 33.37 GIMALAILOGISTICSCOMPANYLTD 非关联方 605,730.88 1年以内 14.44 TurkmenistanPITCO.LTD 非关联方 439,792.42 1年以内 10.48 PITSDS 非关联方 43,640.18 1-2年 1.04 合计 -- 4,180,144.66 -- 99.63 截至2014年12月31日止,预收账款金额前五名单位情况 债权单位名称 与本公司关系 欠款金额 年限 占预收账款总额的比例(%) TurkmenistanPITCO.LTD 非关联方 3,578,549.23 1年以内 18.66 LONGBOINDUSTRYLTDBIN 非关联方 2,768,346.92 1年以内 14.43 新疆隆博实业有限公司 财务报表附注 2013年度、2014年度、2015年1-10月(除特别注明外,金额单位为人民币元) GIMALAILOGISTICSCOMPANYLTD 非关联方 2,609,552.01 1年以内 13.60 OOOELEKTROPIT 非关联方 2,428,642.27 1年以内 12.66 PITSDS 非关联方 1,946,959.31 1年以内 10.15 合计 -- 13,332,049.74 -- 69.50 截至2013年12月31日止,预收账款金额前五名单位情况 债权单位名称 与本公司关系 欠款金额 年限 占预收账款总额的比例(%) Kazakhstan PIT Electric Equipment 非关联方 6,432,044.51 1-2年 20.15 Company TooBurganStandart 非关联方 8,560,024.95 1年以内 26.82 GIMALAILOGISTICSCOMPANYLTD 非关联方 6,346,573.53 1年以内 19.88 ALARISLTD 非关联方 3,421,477.53 1年以内 10.72 FARAP-1LTD 非关联方 2,773,658.71 1年以内 8.69 合计 -- 27,533,779.23 -- 86.26 14、应付职工薪酬 1、应付职工薪酬 项目 2014.12.31 本年增加额 本年减少额 2015.10.31 一、短期薪酬 4,417.00 2,288,695.82 2,040,429.39 252,683.43 二、离职后福利-设定提存计划 -- 342,295.63 342,295.63 -- 三、离职后福利-一年内到期的设定受益计划 -- -- -- -- 四、辞退福利 -- -- -- -- 五、一年内到期的其他福利 -- -- -- - 合计 4,417.00 2,630,991.45 2,382,725.02 252,683.43 2、短期薪酬 项目 2014.12.31 本年增加额 本年减少额 2015.10.31 1、工资、奖金、津贴和补贴 -- 2,055,000.22 1,802,316.79 252,683.43 2、职工福利费 -- 31,913.20 31,913.20 -- 3、社会保险费 -- 167,103.64 167,103.64 -- 其中:医疗保险费 -- 141,656.18 141,656.18 -- 工伤保险费 -- 12,855.81 12,855.81 -- 生育保险费 -- 12,591.65 12,591.65 -- 4、商业保险 -- -- -- -- 5、住房公积金 -- -- -- -- 6、工会经费和职工教育经费 -- 34,678.76 39,095.76 -- 7、短期带薪缺勤 -- -- -- -- 8、短期利润分享计划 -- -- -- -- 9、劳务派遣费用 -- -- -- -- 10、其他 -- -- -- -- 合计 4,417.00 2,288,695.82 2,040,429.39 252,683.43 新疆隆博实业有限公司 财务报表附注 2013年度、2014年度、2015年1-10月(除特别注明外,金额单位为人民币元) 应付职工薪酬(续1) 1、应付职工薪酬 项目 2013.12.31 本年增加额 本年减少额 2014.12.31 一、短期薪酬 960.00 2,707,038.22 2,703,581.22 4,417.00 二、离职后福利-设定提存计划 -- 434,894.35 434,894.35 -- 三、离职后福利-一年内到期的设定受益计划 -- -- -- -- 四、辞退福利 -- -- -- -- 五、一年内到期的其他福利 -- -- -- -- 合计 960.00 3,141,932.57 3,138,475.57 4,417.00 2、短期薪酬 项目 2013.12.31 本年增加额 本年减少额 2014.12.31 1、工资、奖金、津贴和补贴 -- 2,444,368.66 2,444,368.66 -- 2、职工福利费 -- 2,874.00 2,874.00 -- 3、社会保险费 -- 209,750.91 209,750.91 -- 其中:医疗保险费 -- 177,911.33 177,911.33 -- 工伤保险费 -- 16,025.24 16,025.24 -- 生育保险费 -- 15,814.34 15,814.34 -- 4、商业保险 -- -- -- -- 5、住房公积金 -- -- -- -- 6、工会经费和职工教育经费 960.00 50,044.65 46,587.65 4,417.00 7、短期带薪缺勤 -- -- -- -- 8、短期利润分享计划 -- -- -- -- 9、劳务派遣费用 -- -- -- -- 10、其他 -- -- -- -- 合计 960.00 2,707,038.22 2,703,581.22 4,417.00 应付职工薪酬(续2) 1、应付职工薪酬 项目 2013.1.1 本年增加额 本年减少额 2013.12.31 一、短期薪酬 -- 2,247,656.81 2,246,696.81 960.00 二、离职后福利-设定提存计划 -- 306,669.56 306,669.56 -- 三、离职后福利-一年内到期的设定受益计划 -- -- -- -- 四、辞退福利 -- -- -- -- 五、一年内到期的其他福利 -- -- -- -- 合计 -- 2,554,326.37 2,553,366.37 960.00 2、短期薪酬 项目 2013.1.1 本年增加额 本年减少额 2013.12.31 新疆隆博实业有限公司 财务报表附注 2013年度、2014年度、2015年1-10月(除特别注明外,金额单位为人民币元) 项目 2013.1.1 本年增加额 本年减少额 2013.12.31 1、工资、奖金、津贴和补贴 -- 2,013,425.57 2,013,425.57 -- 2、职工福利费 -- 45,575.53 45,575.53 -- 3、社会保险费 -- 145,396.04 145,396.04 -- 其中:医疗保险费 -- 125,455.72 125,455.72 -- 工伤保险费 -- 8,788.71 8,788.71 -- 生育保险费 -- 11,151.61 11,151.61 -- 4、商业保险 -- -- -- -- 5、住房公积金 -- -- -- -- 6、工会经费和职工教育经费 -- 43,259.67 42,299.67 960.00 7、短期带薪缺勤 -- -- -- -- 8、短期利润分享计划 -- -- -- -- 9、劳务派遣费用 -- -- -- -- 10、其他 -- -- -- -- 合计 -- 2,247,656.81 2,246,696.81 960.00 15、应交税费 项目 2015.10.31 2014.12.31 2013.12.31 增值税 18,211.22 30,922.23 8,865.12 营业税 13,336.79 13,336.79 20,327.57 城市维护建设税 899.78 1,997.79 680.96 教育费附加 801.13 1,271.70 812.19 地方教育附加 534.12 847.82 541.47 印花税 7,224.20 6,266.20 8,204.16 企业所得税 67,981.45 82,234.44 777,145.42 个人所得税 1,534.51 1,703.58 1,740.71 合计 110,523.20 138,580.55 818,317.60 16、其他应付款 (1)其他应付款明细情况 2015.10.31 2014.12.31 2013.12.31 项目 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 743,119.04 61.88 524,807.70 96.46 183,022.98 92.27 1-2年 457,785.19 38.12 19,287.20 3.54 15,324.20 7.73 2-3年 -- -- -- -- -- -- 3-4年 -- -- -- -- -- -- 4-5年 -- -- -- -- -- -- 5年以上 -- -- -- -- -- -- 合计 1,200,904.23 100.00 544,094.90 100.00 198,347.18 100.00 (2)截至2015年10月31日止,其他应付款中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股 新疆隆博实业有限公司 财务报表附注 2013年度、2014年度、2015年1-10月(除特别注明外,金额单位为人民币元) 东单位。 (3)截至2015年10月31日止,其他应付款金额前三名情况 占其他应付款总额的比 债权单位名称 与本公司关系 欠款金额 年限 例(%) 1年以内、 李峰 非关联方 938,373.43 78.14 1-2年 新疆诺安达国际货运代理有限公司 非关联方 259,500.00 1年以内 21.61 孙勇 非关联方 3,030.80 1-2年 0.25 合计 -- 1,200,904.23 -- 100.00 截至2014年12月31日止其他应付款金额前四名单位情况 占其他应付款总额的比 债权单位名称 与本公司关系 欠款金额 年限 例(%) 1年以内、 李峰 非关联方 526,571.99 96.78 1-2年 工会经费 非关联方 11,384.61 1年以内 2.09 马俊 关联方 3,107.50 1年以内 0.57 孙勇 非关联方 3,030.80 1年以内 0.56 合计 -- 544,094.90 -- 100.00 截至2013年12月31日止其他应付款金额前五名单位情况 占其他应付款总额的比 债权单位名称 与本公司关系 欠款金额 年限 例(%) 新疆乌鲁木齐出口加工区管理委员会办公室 非关联方 49,974.40 1年以内 25.20 1年以内、 李峰 非关联方 37,837.20 19.08 1-2年 工会经费 非关联方 10,376.15 1年以内 5.23 乌鲁木齐海关 非关联方 6,000.00 1-2年 3.02 朱红云 关联方 3,983.61 1年以内 2.01 合计 -- 108,171.36 -- 54.54 17、实收资本 1、各期股本情况如下: 股东名称 2015.10.31 2014.12.31 2013.12.31 新疆隆博投资集团有限公司 18,350,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 新疆博瑞鑫隆投资有限合伙企业 2,400,000.00 -- -- 艾比布拉赛来依 1,230,000.00 -- -- 艾尼瓦尔艾白都拉 650,000.00 -- -- 杨晓文 820,000.00 -- -- 合计 23,450,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 2、2015年1-10月股本变动情况如下 投资者名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 新疆隆博实业有限公司 财务报表附注 2013年度、2014年度、2015年1-10月(除特别注明外,金额单位为人民币元) 所占比例 所占比例 投资金额 投资金额 (%) (%) 新疆隆博投资集团有限公司 5,000,000.00 100.00 13,350,000.00 -- 18,350,000.00 78.25 新疆博瑞鑫隆投资有限合伙企业 -- -- 2,400,000.00 --- 2,400,000.00 10.23 艾比布拉赛来依 -- -- 1,230,000.00 -- 1,230,000.00 5.25 艾尼瓦尔艾白都拉 -- -- 650,000.00 -- 650,000.00 2.77 杨晓文 -- -- 820,000.00 -- 820,000.00 3.50 合计 5,000,000.00 100.00 18,450,000.00 -- 23,450,000.00 100.00 2、2014年度股本变动情况如下 年初余额 期末余额 投资者名称 本期增加 本期减少 所占比例 所占比例 投资金额 投资金额 (%) (%) 新疆隆博投资集团有限公司 5,000,000.00 100.00 -- -- 5,000,000.00 100.00 合计 5,000,000.00 100.00 -- -- 5,000,000.00 100.00 2、2013年度股本变动情况如下 年初余额 期末余额 投资者名称 本期增加 本期减少 所占比例 所占比例 投资金额 投资金额 (%) (%) 新疆隆博投资集团有限公司 5,000,000.00 100.00 -- -- 5,000,000.00 100.00 合计 5,000,000.00 100.00 -- -- 5,000,000.00 100.00 注:各期股本变动情况详见附注(一)企业基本情况。上述实收资本业经新疆恒信有限责任会计师事务所出具“新天会验字【2006】第1490号”《验资报告》、新疆德恒有限责任会计师事务所出具“新德恒会验字【2015】0091号”《验资报告》、新疆德恒有限责任会计师事务所出具“新德恒会验字【2015】0092号”《验资报告》、新疆德恒有限责任会计师事务所出具“新德恒会验字【2015】0093号”《验资报告》、新疆德恒有限责任会计师事务所出具“新德恒会验字【2015】0103号”《验资报告》验证。 18、资本公积 项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.10.31 资本(股本)溢价 11,000,000.00 3,501,500.00 11,000,000.00 3,501,500.00 资本公积(续1) 项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31 资本(股本)溢价 11,000,000.00 -- -- 11,000,000.00 资本公积(续2) 项目 2013.1.1 本期增加 本期减少 2013.12.31 资本(股本)溢价 6,000,000.00 5,000,000.00 -- 11,000,000.00 新疆隆博实业有限公司 财务报表附注 2013年度、2014年度、2015年1-10月(除特别注明外,金额单位为人民币元) 注:2013年增加的资本公积5,000,000.00元,是由于2015年10月份通过同一控制下取得子公司新疆隆博机电2015年度1-10月合并报表减少资本公积11,000,000.00元,是抵消对子公司的长期股权投资形成,属于本公司的所有者权益份额需从资本公积转出。2015年度1-10月增加资本公积3,501,500.00元,属于本公司2015年9月、10设备有限公司、2015年9月份通过同一控制下取得子公司新疆隆博国际物流有限公司、新疆隆博国际货物运输代理有限公司形成,增资扩股产生的资本溢价。 19、盈余公积 项目 2014.12.31 本年增加 本年减少 2015.10.31 计提比率(%) 法定盈余公积 702,830.24 50,293.16 -- 753,123.40 10.00 任意盈余公积 -- -- -- -- 5.00 合计 702,830.24 50,293.16 -- 753,123.40 -- 盈余公积(续1) 项目 2013.12.31 本年增加 本年减少 2014.12.31 计提比率(%) 法定盈余公积 641,717.93 61,112.31 -- 702,830.24 10.00 任意盈余公积 -- -- -- -- 5.00 合计 641,717.93 61,112.31 -- 702,830.24 15.00 盈余公积(续2) 项目 2013.1.1 本年增加 本年减少 2013.12.31 计提比率(%) 法定盈余公积 385,433.61 256,284.32 -- 641,717.93 10.00 任意盈余公积 -- -- -- -- 5.00 合计 385,433.61 256,284.32 -- 641,717.93 15.00 20、未分配利润 项目 2015.10.31 2014年度 2013年度 调整前上年末未分配利润 7,249,738.47 7,852,859.82 5,496,273.97 调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-) -- -- -- 调整后年初未分配利润 7,249,738.47 7,852,859.82 5,496,273.97 加:本年归属于母公司所有者的净利润 -190,502.60 -542,009.03 2,612,870.17 减:提取法定盈余公积 50,293.16 61,112.31 256,284.32 提取任意盈余公积 -- -- -- 应付普通股股利 -- -- -- 转增股本 -- -- -- 年末未分配利润 7,008,942.71 7,249,738.47 7,852,859.82 21、营业收入和营业成本 (1)营业收入明细列示: 类别 2015年1-10月 2014年度 2013年度 新疆隆博实业有限公司 财务报表附注 2013年度、2014年度、2015年1-10月(除特别注明外,金额单位为人民币元) 类别 2015年1-10月 2014年度 2013年度 机电工具及设备 74,901,339.85 132,314,233.71 167,750,974.73 非电功工具类 761,968.08 877,726.56 286,713.00 零配件 1,111,049.61 1,450,164.16 1,368,899.72 其他类商品 -- 4,540,460.17 1,689,769.91 报关代理收入 150,361.93 1,035,295.76 554,137.73 主营业务收入小计 76,924,719.47 140,217,880.36 171,650,495.09 其他业务收入小计 -- -- -- 合计 76,924,719.47 140,217,880.36 171,650,495.09 (2)营业成本明细列示: 类别 2015年1-10月 2014年度 2013年度 机电工具及设备 69,824,006.40 128,157,424.25 162,358,076.14 非电功工具类 731,489.36 860,172.03 278,111.61 零配件 1,055,497.13 1,421,160.88 1,327,832.78 其他类商品 -- 4,404,246.36 1,681,415.92 报关代理收入 73,726.70 416,382.51 126,517.00 主营业务成本小计 71,684,719.59 135,259,386.03 165,771,953.45 其他业务成本小计 -- -- -- 合计 71,684,719.59 135,259,386.03 165,771,953.45 (3)2015年1-10月前五名客户的营业收入情况 客户名称 2015年1-10月营业收入 占公司主营业务收入的比例(%) TooBurganStandart 20,577,918.57 26.75 OOOELEKTROPIT 19,647,499.32 25.54 FARAP-1LTD 6,776,697.87 8.81 KazakhstanPITElectricEquipmentCompany 6,085,305.76 7.91 LONGBOINDUSTRYLTDBIN 5,183,785.13 6.74 合计 58,271,206.65 75.75 2014年度前五名客户的营业收入情况 客户名称 2014年度营业收入 占公司主营业务收入的比例(%) ALARISLTD 31,455,947.07 22.43 TooBurganStandart 25,112,079.17 17.91 OOOELEKTROPIT 19,302,104.10 13.77 GIMALAILOGISTICSCOMPANYLTD 15,011,667.86 10.71 LONGBOINDUSTRYLTDBIN 10,357,559.46 7.39 合计 101,239,357.66 72.20 2013年度前五名客户的营业收入情况 客户名称 2013年度营业收入 占公司主营业务收入的比例(%) 新疆隆博实业有限公司 财务报表附注 2013年度、2014年度、2015年1-10月(除特别注明外,金额单位为人民币元) TooBurganStandart 45,662,335.49 27.55 KazakhstanPITElectricEquipmentCompany 26,670,276.00 16.09 FARAP-1LTD 15,619,425.96 9.42 ALARISLTD 13,744,125.74 8.29 KazakhstanPITElectricEquipmentCompany 5,654,243.51 3.41 合计 107,350,406.70 64.76 22、营业税金及附加 项目 2015年1-10月 2014年度 2013年度 计提标准(%) 营业税 -- -- 26,274.70 -- 城市维护建设税 5,666.98 5,068.66 2,520.99 7.00 教育费附加 2,428.72 2,414.99 1,638.97 3.00 地方教育费附加 1,619.13 1,609.99 1,092.65 2.00 合计 9,714.83 9,093.64 31,527.31 -- 23、销售费用 项目 2015年1-10月 2014年度 2013年度 职工薪酬 1,189,229.12 1,343,072.73 1,337,250.33 电话费 11,382.67 15,233.18 11,980.11 办公费 7,469.17 30,744.80 33,709.80 报关费 6,412.42 12,120.00 20,235.38 折旧费 277,491.25 340,088.52 236,037.52 差旅费 189,849.14 240,845.80 240,043.20 业务费 105,539.00 93,611.50 164,332.60 代理费 -- 32,000.00 53,263.40 印花税 56,011.18 102,729.42 67,098.68 录入费 43,653.00 52,955.00 54,438.00 油料费 29,442.50 59,190.30 92,084.16 车辆费 82,939.90 69,531.00 14,521.53 商标注册费 45,519.00 -- 116,064.00 广告业务宣传费 279,964.40 268,786.00 634,250.77 运费 311,142.00 3,055,441.40 2,449,495.00 摊销费 4,533.69 2,908.00 1,634.00 租金 584,521.60 615,291.20 633,425.52 水电费 5,000.50 6,256.88 8,911.17 中介费 -- 2,000.00 1,000.00 服务费 16,230.00 20,360.00 0.00 检验手续费 24,639.50 8,322.00 7,262.00 装卸费 9,000.00 41,593.40 -- 图纸设计费 7,000.00 -- -- 新疆隆博实业有限公司 财务报表附注 2013年度、2014年度、2015年1-10月(除特别注明外,金额单位为人民币元) 项目 2015年1-10月 2014年度 2013年度 修理费 -- -- 3,905.00 培训费 -- -- 1,800.00 物业费 3,500.00 3,500.00 1,750.00 仓储费 600.00 160,809.00 -- 联运变更费 900.00 1,500.00 -- 残疾人就业保障金 -- 1,048.36 954.94 保险费 19,484.27 20,303.06 17151.39 其他 104,222.22 116,157.02 110,429.27 合计 3,415,676.53 6,716,398.57 6,313,027.77 24、管理费用 项目 2015年1-10月 2014年度 2013年度 职工薪酬 1,442,152.36 1,798,859.83 1,217,076.04 电话费 45,313.33 49,633.42 53,377.39 业务费 62,435.50 96,217.00 250,812.05 办公费 10,373.20 34,491.90 47,089.15 燃油费 7,242.30 2,985.00 71,983.33 车辆费 127,855.45 161,015.47 71,057.32 水电费 11,237.23 25,805.05 6,255.00 差旅费 180,058.22 81,131.57 108,484.50 折旧费 359,375.81 315,089.91 218,713.23 印花税 19,514.80 311.42 55,622.98 代理费 9,010.00 16,930.00 -- 租金 121,186.20 300,790.00 129,819.52 物业费 31,500.00 26,249.98 43,478.79 残保金 1,721.76 59,756.52 33,422.90 中介费 571,980.00 44,950.07 73,326.96 广告宣传费 -- 130,000.00 29,500.00 运费 160.00 281.00 504.00 车辆费 -- 2,403.00 -- 保险费 -- 5,632.54 10,626.82 摊销费 111,573.65 145,463.47 124,575.08 培训费 11,465.00 11,190.00 480.00 安全生产费 17,500.00 -- -- 开办费 315.00 -- 498.00 招待费 372.00 1,117.00 202.00 暖气费 2,246.04 -- -- 其他 103,925.00 24,426.40 27,421.13 合计 3,248,512.85 3,334,730.55 2,574,326.19 新疆隆博实业有限公司 财务报表附注 2013年度、2014年度、2015年1-10月(除特别注明外,金额单位为人民币元) 25、财务费用 项目 2015年1-10月 2014年度 2013年度 利息支出 83,429.87 34,469.85 467,334.41 减:利息收入 39,920.21 361,931.93 22,009.21 汇兑损失 49,196.30 -- 3,444,444.23 减:汇兑收益 -- 1,263,993.04 -- 手续费支出 16,665.24 16,139.82 19,276.80 其他支出 -- -- -- 合计 109,371.20 -1,575,315.30 3,909,046.23 26、资产减值损失 项目 2015年1-10月 2014年度 2013年度 一、坏账损失 322,757.59 190,827.56 -1,096,835.09 二、存货跌价损失 -- -- -- 三、可供出售金融资产减值损失 -- -- -- 四、持有至到期投资减值损失 -- -- -- 五、长期股权投资减值损失 -- -- -- 六、投资性房地产减值损失 -- -- -- 七、固定资产减值损失 -- -- - 八、工程物资减值损失 -- -- -- 九、在建工程减值损失 -- -- -- 十、生产性生物资产减值损失 -- -- -- 十一、油气资产减值损失 -- -- -- 十二、无形资产减值损失 -- -- -- 十三、商誉减值损失 -- -- -- 十四、其他 -- -- -- 合计 322,757.59 190,827.56 -1,096,835.09 27.投资收益 产生投资收益的来源 2015年1-10月 2014年度 2013年度 成本法核算的长期股权投资收益 -- -- -- 权益法核算的长期股权投资收益 -- -- -- 处置长期股权投资产生的投资收益 -- -- -- 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 27,730.00 -- -- 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 -- -- -- 持有至到期投资在持有期间的投资收益 -- -- -- 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 -- -- -- 处置可供出售金融资产取得的投资收益 -- -- -- 丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 -- -- -- 新疆隆博实业有限公司 财务报表附注 2013年度、2014年度、2015年1-10月(除特别注明外,金额单位为人民币元) 产生投资收益的来源 2015年1-10月 2014年度 2013年度 其他 -- -- -- 合计 27,730.00 -- -- 28、营业外收入 营业外收入明细 项目 2015年1-10月 2014年度 2013年度 非流动资产处置利得合计 25,835.19 -- -- 其中:固定资产处置利得 25,835.19 -- -- 无形资产处置利得 -- -- -- 债务重组利得 -- -- -- 非货币性资产交换利得 -- -- -- 政府补助利得 1,880,300.00 3,286,811.00 9,020,180.00 其他 5,025.27 145,500.82 7,696.98 合计 1,911,160.46 3,432,311.82 9,027,876.98 政府补助明细如下: 补助项目 2015年1-10月 2014年度 2013年度 与资产相关/与收益相关 进出口贸易奖励金 1,662,800.00 2,329,400.00 863,800.00 与收益相关 对企业政策性补贴 18,200.00 407,411.00 7,135,080.00 与收益相关 外贸增长奖励资金 183,300.00 -- -- 与收益相关 科技局授权专利奖励资金 16,000.00 -- -- 与收益相关 对外贸发展扶持资金 -- 200,000.00 950,000.00 与收益相关 边贸企业贷款贴息资金 -- 350,000.00 -- 与收益相关 2013年中小企业国际市场开拓资金款 -- -- 28,000.00 与收益相关 2013年哈萨克斯坦展会补贴款 -- -- 12,900.00 与收益相关 展会费补助费 -- -- 30,400.00 与收益相关 合计 1,880,300.00 3,286,811.00 9,020,180.00 -- 29、营业外支出 项目 2015年1-10月 2014年度 2013年度 非流动资产处置损失合计 10,290.95 688.80 6,954.41 其中:固定资产处置损失 10,290.95 688.80 6,954.41 无形资产处置损失 -- -- -- 债务重组损失 -- -- -- 非货币性资产交换损失 -- -- -- 对外捐赠支出 -- 7,000.00 -- 非常损失 -- -- -- 违约金罚款支出(滞纳金支出) -- 42,896.51 -- 其他 0.67 -- 9,008.58 新疆隆博实业有限公司 财务报表附注 2013年度、2014年度、2015年1-10月(除特别注明外,金额单位为人民币元) 项目 2015年1-10月 2014年度 2013年度 合计 10,291.62 50,585.31 15,962.99 30、所得税费用 项目 2015年1-10月 2014年度 2013年度 按《企业所得税法》等规定的当期所得税 418,295.90 164,439.61 1,219,860.66 递延所得税费用 -88,818.90 -13,357.75 -629,973.25 合计 329,477.00 151,081.86 589,887.41 31、现金流量表项目注释 (1)收到其他与经营活动有关的现金 项目 2015年1-10月 2014年度 2013年度 利息收入 39,920.21 361,931.93 22,009.21 补贴 1,864,300.00 3,286,811.00 8,104,900.00 关联方往来 8,580,000.00 3,373,200.00 9,068,000.00 收到退款 75,923.06 2,730,000.00 579,959.29 旅购收汇 -- -- 46,744,541.73 收代理费 -- 118,416.14 58,560.00 其他 143,004.33 -- 2,271,031.34 合计 10,703,147.60 9,870,359.07 66,849,001.57 (2)支付其他与经营活动有关的现金 项目 2015年1-10月 2014年度 2013年度 燃油费 181,667.70 193,019.90 224,805.49 海关费 214,400.00 404,000.00 363,690.00 展会广告宣传费用 394,419.40 409,675.00 730,128.37 办公业务费 185,650.20 254,065.20 494,943.60 房租 705,707.80 916,081.20 763,245.04 电话费 56,696.00 64,866.60 65,357.50 差旅费 369,907.36 321,977.37 348,527.70 车辆费 273,753.35 247,709.47 85,578.85 中介机构服务费 589,900.00 29,188.01 67,589.71 运费快递费 2,889,413.50 5,941,612.55 2,499,985.30 关联方往来 847,180.00 3,625,550.60 19,314,733.74 机票费 201,441.20 288,393.07 110,104.00 内部借款利息 -- -- 20,192.72 网络费用 60,043.00 -- 180,685.53 商标注册费 52,632.04 -- 38,928.00 罚款滞纳金 -- 42,495.02 -- 旅购付汇 -- -- 46,744,541.73 新疆隆博实业有限公司 财务报表附注 2013年度、2014年度、2015年1-10月(除特别注明外,金额单位为人民币元) 厂房装修 -- -- 311,812.00 退PITDSD预收款 484,333.20 -- -- 付代垫费用 -- 30,000.00 92,870.00 其他付现管理及销售费用 77,491.13 1,703,594.77 7,533,839.76 合计 7,584,635.88 14,472,228.76 79,991,559.04 32、现金流量表补充资料 (1)现金流量表补充资料: 补充资料 2015年1-10月 2014年度 2013年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量: -- -- -- 净利润 -190,502.60 -542,009.03 2,612,870.17 加:少数股东损益 -- -- -- 加:资产减值准备 322,757.59 190,827.56 -1,096,835.09 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 636,867.06 655,178.43 518,482.42 无形资产摊销 24,704.21 32,218.34 36,373.06 长期待摊费用摊销 91,403.13 116,153.13 89,836.02 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-” -15,544.24 688.80 -6,954.41 号填列) 固定资产报废损失(收益以“-”号填列) -- -- -- 公允价值变动损失(收益以“-”号填列) -- -- -- 财务费用(收益以“-”号填列) 73,939.86 34,469.85 467,334.41 投资损失(收益以“-”号填列) -27,730.00 -- -- 递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -165,227.58 42,055.25 280,258.38 递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) -- -- -- 存货的减少(增加以“-”号填列) -917,403.00 12,102,760.64 13,331,322.48 经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) 2,092,787.05 -1,107,625.51 27,237,504.91 经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -20,685,126.04 -10,407,246.06 -30,416,094.47 其他 -- -- -- 经营活动产生的现金流量净额 -13,404,074.56 1,117,471.39 13,054,097.88 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: -- -- -- 债务转为资本 -- -- -- 一年内到期的可转换公司债券 -- -- -- 融资租入固定资产 -- -- -- 3、现金及现金等价物净变动情况: -- -- -- 现金的期末余额 8,984,219.94 11,622,063.40 11,208,302.01 减:现金的期初余额 11,622,063.40 11,208,302.01 2,611,406.97 加:现金等价物的期末余额 -- -- -- 减:现金等价物的期初余额 -- -- -- 现金及现金等价物净增加额 -2,637,843.46 413,761.39 8,596,895.04 新疆隆博实业有限公司 财务报表附注 2013年度、2014年度、2015年1-10月(除特别注明外,金额单位为人民币元) (2)现金及现金等价物 项目 2015年1-10月 2014年度 2013年度 一、现金 8,984,219.94 11,622,063.40 11,208,302.01 其中:库存现金 18,266.11 19,856.55 63,643.21 可随时用于支付的银行存款 8,965,953.83 11,602,206.85 11,144,658.80 可随时用于支付的其他货币资金 -- -- -- 可用于支付的存放中央银行款项 -- -- -- 存放同业款项 -- -- -- 拆放同业款项 -- -- -- 二、现金等价物 -- -- -- 其中:三个月内到期的债券投资 -- -- -- 三、期末现金及现金等价物余额 8,984,219.94 11,622,063.40 11,208,302.01 七、关联方及关联交易 1、本公司本期间有控股母公司 与本公 序号 企业名称 注册地址 主营业务 经济性质 法定代表人 司关系 新疆乌鲁木齐经 有限责任 艾尼瓦尔﹒艾 1 新疆隆博投资集团有限公司 济技术开发区卫 投资管理 股东 公司 白都拉 星路531号 2、公司实际控制人 关联方名称 与本公司的关系 实际控制人、总经理、直接持有公司123万股,持股比例5.25%;通过新疆 艾比布拉﹒赛来依 隆博投资集团有限公司间接持有1,113.29万股。 3、本公司的子公司情况 序 与本公 经济性 企业名称 成立日期 注册资本 法定代表人 主营业务 注册地址 号 司关系 质 有限责 普通机械加工、组 任公司 新疆乌鲁 新疆隆博 装、装配、仓储; (自然 木齐出口 吐尔逊江. 全资子 2010年2月5日 300万元 1 机电设备 零配件销售及技术 人投资 加工区卫 依马木艾山 公司 有限公司 服务;货物与技术 或控制 星路531 的进出口业务等 的法人 号6楼 独资) 新疆隆博实业有限公司 财务报表附注 2013年度、2014年度、2015年1-10月(除特别注明外,金额单位为人民币元) 序 与本公 经济性 企业名称 成立日期 注册资本 法定代表人 主营业务 注册地址 号 司关系 质 有限责 新疆乌鲁 货物计数、计量、 任公司 木齐经济 新疆隆博 丈量;国际国内集 (自然 技术开发 全资子 2013年06月03日 500万元 2 国际物流 黄晓东 装箱拆装箱业务; 人投资 区卫星路 公司 有限公司 监装监卸业务;仓 或控制 531号出 储业务 的法人 口加工区 独资) 7号 有限责 任公司 新疆乌鲁 新疆隆博 国际货运代理,报 (自然 木齐经济 国际货物 艾尼瓦尔﹒ 关业务,报检业务, 全资子 2006年12月20日 300万元 3 人投资 技术开发 运输代理 艾白都拉 专业技术资讯,商 公司 或控制 区卫星路 有限公司 务信息咨询 的法人 531号 独资) 4、本公司本期间无合营企业和联营企业 5、本公司的其他关联方情况 关联方名称 与本公司关系 备注 新疆隆博投资集团有限公司 直接持有公司1,835万股,持股比例78.25% 公司控股股东参股公司 新疆隆博房地产开发有限公司 兄弟公司 公司控股股东参股公司 乌鲁木齐隆博贸易发展有限公司 兄弟公司 公司控股股东参股公司 乌鲁木齐隆博文化传媒有限公司 兄弟公司 公司控股股东参股公司 新疆民贸投资股份有限公司 兄弟公司 公司控股股东参股公司 新疆维营然维吾尔医药有限公司 兄弟公司 公司控股股东参股公司 艾尼瓦尔﹒艾白都拉 董事长 不存在控制的关联方 杨晓文 董事 不存在控制的关联方 马秀萍 董事 有限合伙人 苏来曼.斯拉木 董事 有限合伙人 朱红云 监事 有限合伙人 米黑力尼沙.赛来依 监事 普通合伙人 吐尔逊江依马木艾山 监事 有限合伙人 续: 姓名 所投资公司名称 注册资本 持股比例 任职情况 备注 艾尼瓦尔﹒ 新疆金白玉房地产开发有 股东、董事、 2000万元 10% 自然人股东及近亲属投资的公司 艾白都拉 限公司 副总经理 新疆隆博实业有限公司 财务报表附注 2013年度、2014年度、2015年1-10月(除特别注明外,金额单位为人民币元) 乌鲁木齐市米东区中亚博 杨晓文 -- -- 股东、董事 自然人股东及近亲属投资的公司 连机电商行 新疆隆博国际物流有限公 马俊 500万元 49% 股东 自然人股东及近亲属投资的公司 司 6、关联租赁情况 租赁 租赁资产涉 租赁 租赁 租赁收益租赁收益对公司 出租方名称 承租方名称 租赁收益 资产情况 及金额 起始日 终止日 确定依据 影响 转租五楼 新疆隆博实业新疆隆博投资509号办公 3,300.00 -- -- 3,300.00租赁合同 -- 有限公司 集团有限公司 室租金 7、关联方应收应付款项 项目名称 关联方 2015.10.31 2014.12.31 2013.12.31 其他应付款 马俊 -- 3,107.50 -- 其他应收款 朱红云 8,500.00 -- -- 其他应付款 朱红云 -- -- 3,983.61 其他应收款 新疆隆博投资集团有限公司 3,300.00 2,000,000.00 4,700,000.00 8、关联方借款资金占用利息 (1)关联方借款资金占用利息 关联方 借款金额 利息金额 所属期间 说明 新疆隆博投资集团有限公司 3,000,000.00 20,192.72 2013年度 借款,已还 乌鲁木齐隆博贸易发展有限公司 1,000,000.00 -- 2013年度 无息借款,已还 马俊 2,450,000.00 -- 2013年度 无息借款,已还 新疆隆博投资集团有限公司 2,400,000.00 -- 2013年度 无息借款,已还 新疆隆博投资集团有限公司 2,000,000.00 -- 2014年度 无息借款,已还 新疆隆博投资集团有限公司 2,000,000.00 -- 2014年度 无息借款,已还 马俊 1,080,000.00 -- 2014年度 无息借款,已还 新疆隆博投资集团有限公司 800,000.00 -- 2015年1-10月 无息借款,已还 (2)关联方担保情况对方 担保方/反担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 艾尼瓦尔﹒艾白新疆隆博实业有 6,000,000.00 2015年3月16日 2015年9月16日 是 都拉 限公司 艾尼瓦尔﹒艾白新疆隆博实业有 20,000,000.00 2014年3月26日 2014年9月26日 是 都拉 限公司 艾尼瓦尔﹒艾白新疆隆博实业有 6,301,231.00 2013年1月15日 2013年7月15日 是 都拉 限公司 9、关联方资产处置 根据乌鲁木齐隆博贸易发展有限公司隆博贸发【2015】003号文,将隆博实业所拥有的在建工程以2015年9月16日的账面价值24,761.84元出售给乌鲁木齐隆博贸易发展有限公司,建设单位由原来的隆博实业变更为乌鲁木齐隆博贸易发展有限公司。 新疆隆博实业有限公司 财务报表附注 2013年度、2014年度、2015年1-10月(除特别注明外,金额单位为人民币元) 10、关联方股权转让 2015年9月11日,隆博实业与隆博集团签署《股权转让协议书》,隆博实业以300.00万元收购隆博机电100%股份。 2015年9月11日,隆博实业与隆博集团签署《股权转让协议书》,隆博实业以500.00万元收购隆博物流100%股份。 2015年9月15日,隆博实业与隆博集团签署《股权转让协议书》,隆博实业以300.00万元收购隆博货代100%股份。 八、截至2015年10月31日止,本公司本期间无股份支付、或有事项、重大承诺事项及资产负债表日后事项。 九、资产负债表日后事项说明 无 十、其他重要事项说明 隆博货代霍尔果斯分公司正在申请税务注销过程中。 除此之外,公司在报告期内无需要披露的其他重要事项。 十一、承诺事项 公司无需要披露的承诺事项。 十二、补充资料 1.非经常性损益 项目 2015年1-10月 2014年度 2013年度 非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分 15,544.24 -688.80 -6,954.41 越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免 - - - 计入当期损益的政府补助,但与企业业务密切相关,符合国家政策 1,880,300.00 3,286,811.00 8,104,900.00 规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 - - - 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 - - - 委托他人投资或管理资产的损益 - - - 因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - - - 债务重组损益 - - - 企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 - - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - - - 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 - - - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - - 新疆隆博实业有限公司 财务报表附注 2013年度、2014年度、2015年1-10月(除特别注明外,金额单位为人民币元) 项目 2015年1-10月 2014年度 2013年度 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易 - - - 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - - 对外委托贷款取得的损益 - - - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 - - - 的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 - - - 当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 - - - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,024.60 95,604.31 913,968.40 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - - - 小计 1,900,868.84 3,381,726.51 9,011,913.99 减:所得税影响数 475,217.21 845,431.63 2,252,978.50 非经常性损益净额 1,425,651.63 2,536,294.88 6,758,935.49 归属于少数股东的非经常性损益净额 - - - 归属于母公司的非经常性损益净额 1,425,651.63 2,536,294.88 6,758,935.49 扣除非经常性损益后归属于母公司的净利润 -1,616,154.23 -3,078,303.91 -4,146,065.32 非经常性损益净额对净利润的影响 1,425,651.63 2,536,294.88 6,758,935.49 2.净资产收益率 (1)2015年度1-10月 加权平均净资产 每股收益 报告期利润 收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -- -0.01 -0.01 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -6.30 -0.07 -0.07 (2)2014年度 加权平均净资产 每股收益 报告期利润 收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -- -0.11 -0.11 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -12.73 -0.62 -0.62 (3)2013年度 加权平均净资产 每股收益 报告期利润 收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -- 0.52 0.52 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -22.80 -0.83 -0.83 十三、母公司会计报表主要项目注释(单位:人民币元) 1、应收账款 新疆隆博实业有限公司 财务报表附注 2013年度、2014年度、2015年1-10月(除特别注明外,金额单位为人民币元) (1)应收账款按种类披露: 2015年10月31日 账面余额 坏账准备 种类 净值 计提比 金额 比例(%) 金额 例(%) 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 2.按组合计提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 组合1.单项金额重大但不用单项计提坏账准备的款项 -- -- -- -- 组合2.单项金额不重大且风险不大的款项 -- -- -- -- 组合3.关联方 19,211,516.93 91.48 -- -- 19,211,516.93 3.账龄分析法 1,789,617.21 8.52 89,480.86 5.00 1,700,136.35 组合小计 21,001,134.14 100.00 89,480.86 5.00 20,911,653.28 4.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 合计 21,001,134.14 100.00 89,480.86 5.00 20,911,653.28 应收账款按种类披露(续1) 2014年12月31日 账面余额 坏账准备 种类 净值 计提比 金额 比例(%) 金额 例(%) 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 2.按组合计提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 组合1.单项金额重大但不用单项计提坏账准备的款项 -- -- -- -- -- 组合2.单项金额不重大且风险不大的款项 -- -- -- -- -- 组合3.关联方 -- -- -- -- -- 3.账龄分析法 9,415,555.57 100.00 470,777.78 5.00 8,944,777.79 组合小计 9,415,555.57 100.00 470,777.78 5.00 8,944,777.79 4.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 合计 9,415,555.57 100.00 470,777.78 5.00 8,944,777.79 应收账款按种类披露(续2) 2013年12月31日 账面余额 坏账准备 种类 净值 计提比 金额 比例(%) 金额 例(%) 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 2.按组合计提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 组合1.单项金额重大但不用单项计提坏账准备的款项 -- -- -- -- -- 组合2.单项金额不重大且风险不大的款项 -- -- -- -- -- 组合3.关联方 -- -- -- -- -- 新疆隆博实业有限公司 财务报表附注 2013年度、2014年度、2015年1-10月(除特别注明外,金额单位为人民币元) 3.账龄分析法 1,909,440.00 100.00 95,472.00 5.00 1,813,968.00 组合小计 1,909,440.00 100.00 95,472.00 5.00 1,813,968.00 4.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 合计 1,909,440.00 100.00 95,472.00 5.00 1,813,968.00 (2)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款: 2015.10.31 2014.12.31 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内(含1年) 1,789,617.21 100.00 89,480.86 9,415,555.57 100.00 470,777.78 1至2年 -- -- -- -- -- -- 2至3年 -- -- -- -- -- -- 3至4年 -- -- -- -- -- -- 4至5年 -- -- -- -- -- -- 5年以上 -- -- -- -- -- -- 合计 1,789,617.21 100.00 89,480.86 9,415,555.57 100.00 470,777.78 账龄组合,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款(续): 2014.12.31 2013.12.31 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内(含1年) 9,415,555.57 100.00 470,777.78 1,909,440.00 100.00 95,472.00 1至2年 -- -- -- -- -- -- 2至3年 -- -- -- -- -- -- 3至4年 -- -- -- -- -- -- 4至5年 -- -- -- -- -- -- 5年以上 -- -- -- -- - -- 合计 9,415,555.57 100.00 470,777.78 1,909,440.00 100.00 95,472.00 2、单项计提坏账准备的应收账款 (1)截至2015年10月31日止,本公司不存在单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 (2)截至2015年10月31日止,本公司不存在单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。 3、截至2015年10月31日止,本公司不存在本报告期前已全额计提坏账准备,不存在通过重组等方式收回的金额重大的应收账款。 新疆隆博实业有限公司 财务报表附注 2013年度、2014年度、2015年1-10月(除特别注明外,金额单位为人民币元) 4、截至2015年10月31日止,本公司不存在核销的应收账款 5、截至2015年10月31日止,本公司期末应收账款中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款。 6、截至2015年10月31日止应收账款金额前三名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%) 新疆隆博机电设备有限公司 关联方 19,211,516.93 1年以内 91.48 OOOELEKTROPIT 非关联方 1,685,216.04 1年以内 8.02 KazakhstanPITElectricEquipmentCompany 非关联方 104,401.17 1年以内 0.50 合计 -- 21,001,134.14 -- 100.00 截至2014年12月31日止应收账款金额前二名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%) KazakhstanPITElectricEquipmentCompany 非关联方 8,501,635.40 1年以内 90.29 ТОО"КЕНЛИ"КОМПАНИЯ 非关联方 913,920.00 1年以内 9.71 合计 -- 9,415,555.40 -- 100.00 截至2013年12月31日止应收账款金额前一名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%) ТОО"КЕНЛИ"КОМПАНИЯ 非关联方 1,909,440.00 1年以内 100.00 合计 -- 1,909,440.00 -- 100.00 7、截至2015年10月31日止,本公司应收账款关联方欠款情况。 单位名称 与本公司关系 金额 新疆隆博机电设备有限公司 关联方 19,211,516.93 合计 -- 19,211,516.93 8、截至2015年10月31日止,本公司无终止确认的应收账款。 9、截至2015年10月31日止,本公司无以应收账款为标的进行证券化的,继续涉入形成的资产、负债。 2、其他应收款 (1)其他应收款按种类披露 2015年10月31日 账面余额 坏账准备 种类 净值 计提比 金额 比例(%) 金额 例(%) 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 新疆隆博实业有限公司 财务报表附注 2013年度、2014年度、2015年1-10月(除特别注明外,金额单位为人民币元) 2.按组合计提坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 组合1.单项金额重大但不用单项计提坏账准备的款项 3,160,348.74 86.83 -- -- 3,160,348.74 组合2.单项金额不重大且风险不大的款项 475,932.75 13.08 -- -- 475,932.75 组合3.关联方 3,300.00 0.09 -- -- 3,300.00 3.账龄分析法 -- -- -- -- -- 组合小计 3,639,581.49 100.00 -- -- 3,639,581.49 4.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 合计 3,639,581.49 100.00 -- -- 3,639,581.49 其他应收款按种类披露(续1) 2014年12月31日 账面余额 坏账准备 种类 净值 计提比 金额 比例(%) 金额 例(%) 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 2.按组合计提坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 组合1.单项金额重大但不用单项计提坏账准备的款项 9,408,615.82 98.87 -- -- 9,408,615.82 组合2.单项金额不重大且风险不大的款项 1,000.00 0.01 -- -- 1,000.00 组合3.关联方 -- -- -- -- -- 3.账龄分析法 106,428.17 1.12 17,821.41 16.75 88,606.76 组合小计 9,516,043.99 100.00 17,821.41 16.75 9,498,222.58 4.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 合计 9,516,043.99 100.00 17,821.41 16.75 9,498,222.58 其他应收款按种类披露(续2) 2013年12月31日 账面余额 坏账准备 种类 净值 计提比 金额 比例(%) 金额 例(%) 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 2.按组合计提坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 组合1.单项金额重大但不用单项计提坏账准备的款项 8,517,231.29 98.37 -- -- 8,517,231.29 组合2.单项金额不重大且风险不大的款项 33,131.40 0.38 -- -- 33,131.40 组合3.关联方 50,000.00 0.58 -- -- 50,000.00 3.账龄分析法 58,353.32 0.67 2,917.67 5.00 55,435.65 组合小计 8,658,716.01 100.00 2,917.67 5.00 8,655,798.34 4.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 合计 8,658,716.01 100.00 2,917.67 5.00 8,655,798.34 (2)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款: 新疆隆博实业有限公司 财务报表附注 2013年度、2014年度、2015年1-10月(除特别注明外,金额单位为人民币元) 2015.10.31 2014.12.31 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内(含1年) -- -- -- 56,428.17 53.02 2,821.41 1至2年 -- -- -- -- -- -- 2至3年 -- -- -- 50,000.00 46.98 15,000.00 3至4年 -- -- -- -- -- -- 4至5年 -- -- -- -- -- -- 5年以上 -- -- -- -- -- -- 合计 -- -- -- 106,428.17 100 17,821.41 账龄组合,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款(续): 2014.12.31 2013.12.31 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内(含1年) 56,428.17 53.02 2,821.41 58,353.32 -- 2,917.67 1至2年 -- -- -- -- -- -- 2至3年 50,000.00 46.98 15,000.00 -- -- -- 3至4年 -- -- -- -- -- -- 4至5年 -- -- -- -- -- -- 5年以上 -- -- -- -- -- -- 合计 106,428.17 100 17,821.41 58,353.32 100 2,917.67 2、单项计提坏账准备的其他应收款 (1)截至2015年10月31日止,本公司不存在单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。 (2)截至2015年10月31日止,本公司不存在单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。 3、截至2015年10月31日止,本公司不存在本报告期前已全额计提坏账准备,不存在通过重组等方式收回的金额重大的其他应收款。 4、截至2015年10月31日止,本公司不存在核销的其他应收款。 5、本期其他应收款中持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况明细如下: 占其他应收 单位名称 与本公司关系 金额 款总额的比 备注 例(%) 新疆隆博实业有限公司 财务报表附注 2013年度、2014年度、2015年1-10月(除特别注明外,金额单位为人民币元) 占其他应收 单位名称 与本公司关系 金额 款总额的比 备注 例(%) 新疆隆博投资集团有限公司 关联方 3,300.00 0.09 办公室租金 合计 -- 3,300.00 0.09 -- 6、截至2015年10月31日止其他应收账款金额前四名单位情况 占其他应 单位名称 与本公司关系 金额 年限 收款总额 的比例(%) 出口退税 非关联方 3,160,348.74 1年以内 86.83 艾尼瓦尔·库纳洪 非关联方 473,199.95 1年以内 13.00 新疆隆博投资集团有限公司 关联方 3,300.00 1年以内 0.09 合计 -- 3,636,848.69 -- 99.92 截至2014年12月31日止其他应收款项金额前五名单位情况 占其他应 单位名称 与本公司关系 金额 年限 收款总额 的比例(%) 艾尼瓦尔库那洪 非关联方 5,355,000.00 2至3年 56.27 出口退税 非关联方 4,053,615.82 1年以内 42.60 乌鲁木齐海关 非关联方 50,000.00 2至3年 0.53 新疆中新商标事务所 非关联方 40,000.00 1年以内 0.42 鲁文山 非关联方 1,000.00 2-3年、4-5年 0.01 合计 -- 9,499,615.82 -- 99.83 截至2013年12月31日止其他应收款金额前四名单位情况 占其他应 单位名称 与本公司关系 金额 年限 收款总额 的比例(%) 艾尼瓦尔库那洪 非关联方 5,355,000.00 1至2年 61.85 出口退税 非关联方 3,162,231.29 1年以内 36.52 乌鲁木齐海关 关联方 50,000.00 1至2年 0.58 鲁文山 非关联方 1,000.00 1-2年、2-3年 0.01 合计 -- 8,568,231.29 -- 98.95 7、截至2015年10月31日其他应收款中应收关联方账款情况。 占其他应收 单位名称 与本公司关系 金额 款总额的比 备注 例(%) 新疆隆博投资集团有限公司 关联方 3,300.00 0.09 办公室租金 合计 -- 3,300.00 0.09 -- 新疆隆博实业有限公司 财务报表附注 2013年度、2014年度、2015年1-10月(除特别注明外,金额单位为人民币元) 8、截至2015年10月31日止,本公司无终止确认的其他应收款。 9、截至2015年10月31日止,本公司无以其他应收款为标的进行证券化的,继续涉入形成的资产、负债。 3、长期股权投资 截至2015年10月31日,长期股权投资分项列示如下: 被投资单位 核算方法 初始投资成本 2014.12.31 增减变动 2015.10.31 新疆隆博机电设备有限公司 成本法 4,514,277.60 -- 4,514,277.60 4,514,277.60 新疆隆博货运代理有限公司 成本法 2,524,969.50 -- 2,524,969.50 2,524,969.50 新疆隆博国际物流有限公司 成本法 4,997,726.17 -- 4,997,726.17 4,997,726.17 合计 -- 12,036,973.27 -- 12,036,973.27 12,036,973.27 续: 被投资单位 持股比例(%) 减值准备 本年计提减值准备 本年现金红利 新疆隆博机电设备有限公司 100.00 -- -- -- 新疆隆博货运代理有限公司 100.00 -- -- -- 新疆隆博国际物流有限公司 100.00 -- -- -- 合计 -- -- -- -- 4、营业收入和营业成本 (1)主营业务收入与其他业务收入 项目 2015年1-10月 2014年度 2013年度 主营业务收入 74,709,907.32 125,233,755.99 157,407,402.72 其他业务收入 -- -- -- 营业收入合计 74,709,907.32 125,233,755.99 157,407,402.72 主营业务成本 73,075,104.69 125,226,880.09 153,989,368.24 其他业务成本 -- -- -- 营业成本合计 73,075,104.69 125,226,880.09 153,989,368.24 (2)主营业务按区域分类: 2015年1-10月 2014年度 产品名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 出口(电动工具) 74,268,744.77 71,847,072.68 120,352,007.42 119,991,478.61 内销(滞销配件) 441,162.55 1,228,032.01 2,418,875.77 2,902,269.32 其它(大米) -- -- 2,462,872.80 2,333,132.16 合计 74,709,907.32 73,075,104.69 125,233,755.99 125,226,880.09 主营业务按区域分类(续) 2014年度 2013年度 产品名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 新疆隆博实业有限公司 财务报表附注 2013年度、2014年度、2015年1-10月(除特别注明外,金额单位为人民币元) 出口(电动工具) 120,352,007.42 119,991,478.61 154,015,688.38 150,463,308.60 内销(滞销配件) 2,418,875.77 2,902,269.32 1,771,306.77 1,933,851.96 其它(大米) 2,462,872.80 2,333,132.16 1,620,407.57 1,592,207.68 合计 125,233,755.99 125,226,880.09 157,407,402.72 153,989,368.24 (3)2015年1-10月前五名客户的营业收入情况 客户名称 2015年1-10月营业收入 占公司主营业务收入的比例(%) 新疆隆博机电设备有限公司 61,339,032.41 82.59 KazakhstanPITElectricEquipmentCompany 6,085,305.76 8.19 OOOELEKTROPIT 4,251,688.42 5.72 КазахстанKEDRэлектрическийоборудованиекомпании 2,417,219.08 3.26 КыргызстанPITэлектрическийоборудованиекомпании 175,499.10 0.24 合计 74,268,744.77 100.00 2014年度前四名客户的营业收入情况 客户名称 2014年度营业收入 占公司主营业务收入的比例(%) 新疆隆博机电设备有限公司 117,094,080.66 93.50 Kyrgyzstankenleyco.,LTD 4,540,460.17 3.63 KazakhstanPITelectricequipmentcompany-Serga 3,147,395.97 2.51 TheRussianfederationareaimportandexportcorporation 277,899.17 0.22 合计 125,059,835.97 99.86 2013年度前五名客户的营业收入情况 客户名称 2013年度营业收入 占公司主营业务收入的比例(%) 新疆隆博机电设备有限公司 146,791,785.33 93.26 KazakhstanPITelectricequipmentcompany-Serga 3,699,337.95 2.34 新疆华盛纺织有限公司 2,719,853.50 1.72 Kyrgyzstankenleyco.,LTD 1,689,769.91 1.07 UzbekistanFeganacompany- 1,230,637.97 0.78 合计 156,131,384.66 99.19 5、现金流量表补充资料 (1)现金流量表补充资料: 补充资料 2015年1-10月 2014年度 2013年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量: -- -- -- 净利润 441,198.02 611,123.06 -76,881.85 加:资产减值准备 -464,907.70 190,966.02 -330,417.22 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 168,309.61 186,407.49 205,096.89 无形资产摊销 7,595.87 6,582.60 5,520.93 长期待摊费用摊销 -- -- -- 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以 -1,476.05 -- 36,211.23 “-”号填列) 新疆隆博实业有限公司 财务报表附注 2013年度、2014年度、2015年1-10月(除特别注明外,金额单位为人民币元) 补充资料 2015年1-10月 2014年度 2013年度 固定资产报废损失(收益以“-”号填列) -- -- -- 公允价值变动损失(收益以“-”号填列) -- -- -- 财务费用(收益以“-”号填列) 83,429.87 34,469.85 467,334.41 投资损失(收益以“-”号填列) -- -- -- 递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 116,226.94 -47,741.50 82,604.31 递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) -- -- -- 存货的减少(增加以“-”号填列) 2,050,348.80 2,096,013.21 6,620,324.04 经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -4,865,106.27 -4,236,331.95 45,433,751.27 经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -11,857,400.39 572,364.93 -40,280,577.90 其他 -- -- -- 经营活动产生的现金流量净额 -14,321,781.30 -586,146.29 12,162,966.11 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: -- -- -- 债务转为资本 -- -- -- 一年内到期的可转换公司债券 -- -- -- 融资租入固定资产 -- -- -- 3.现金及现金等价物净变动情况: -- -- -- 现金的期末余额 7,692,236.65 5,739,660.85 6,975,688.14 减:现金的期初余额 5,739,660.85 6,975,688.14 2,350,201.56 加:现金等价物的期末余额 -- -- -- 减:现金等价物的期初余额 -- -- -- 现金及现金等价物净增加额 1,952,575.80 -1,236,027.29 4,625,486.58 新疆隆博实业有限公司 2016年1月2

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